Помогите с валютными проводками, пожалуйста

[Ангелика]

Запуталась окончательно. Не могу понять почему в моем примере есть, как мне кажется, лишняя проводка. Наверное, что-то недопонимаю, но 1С считает так.

17.12.2014 было поступление от поставщика на 1938,85 USD (курс 61,1512). Проводка Д41 К60,21 - 118563 руб.

31.12.2014 - курс 53,2584. Д60,21 К91,01 - 9486,40 (курсовые разницы)

22.01.2015 - оплата поставщику 1938,85 USD (курс 65,5558)
Проводки: Д60,21 К52 - 127102,86
Д91,02 К60,21 - 18026,26 (курсовые разницы)

И при списании с валютного счета появляется еще одна проводка Д52 К91,01 - 2667,60 (курсовые разницы)..

Подскажите, пожалуйста, эта последняя проводка откуда взялась? Как она считается, не понимаю! Объясните, пожалуйста

[Сербина]

средства на валютном счете также переоцениваются и на дату операции.

[Тоня]

К52

Деньги на 52 откуда? На 22.01. какой остаток?

[Ангелика]

12.01.15. поставщик вернул перечисленный ему аванс 26.12.14 - 78700 usd. Причем вернул их за минусом 50 $, инбанк удержал комиссию, т.е. должен был вернуть 78750. Я эти 50$ списала на 91.02 по курсу на дату аванса. Правильно ли я курс взяла?
Вот эти деньги и были на сч.52 на 22.01

[Тоня]

Какая-то скромная курсовая от переоценки остатка на 52 почти 80 тыщ при таком росте курса..

[Ангелика]

Тонечка спасибо! Я уже разобралась. Все получилось! Там еще один перевод был на эту дату, поэтому разница маленькая. Только разве правильно, что при переоценке программа берет курс на 26.12., а не на 12.01.?
На счет 50$ я правильно сделала?

[Тоня]

Только разве правильно, что при переоценке программа берет курс на 26.12., а не на 12.01.?

т.е. 22.01. курсовая на 52 счете по курсам между 26.12. и 22.01.?

[Ангелика]

Да! Почему-то берет курс на дату аванса. Когда деньги вернулись 12.01., то тоже по курсу аванса. Но это я понимаю правильно, иначе сч.60.22 не закроется.
А вот переоценка ВС, мне кажется, должна быть по курсу от 12.01..... Разница нехилая получается, да еще и в доходы.....

[Тоня]

мне кажется,

Ага. 12.01. минус 22.01., если между 12 и 22ым никаких телодвижений по счету не было. Причем по мнению МФ при расторжении договора вернувшийся аванс превращается в обычное денежное требование и на дату расторжения подлежит переоценке. Посмотри письмо от 02.11.2010 г. № 03-03-06/1/683

[Ангелика]

Спасибо! Попробую перепровести все документы, может заглючило ее. Правда не знаю, что буду делать, если не пересчитает. Наверное руками корректировать.....
А возврат у меня не по расторжению договора, а потому что их банк что-то там перестал принимать. Мы потом эти деньги снова отправили на другие банк.реквизиты.