Баланс и отчет о фин. результатах

[lenski]

Здравствуйте, ООО УСН. Подскажите, строка 1370баланса -это сч. к84 + к99
А 2400 в фин. результатах - это просто к99?

[Над.К]

lenski, на конец года на счетет 99 не может быть остатков, поскольку при реформации баланса они переносятся на 84 счет

[lenski]

Да. так вот эта сумма, которая перенеслась на 84 должна совпадать со строкой 2400 в отчете о фин результатах?

[lenski]

Уже вычитала что должны совпадать. А если не совпадают? где может быть ошибка?

[lenski]

Кажется, нашла. Налоги надо из строки "прибыль до налогообложения" вычитать начисленные за год или уплаченные?

[Над.К]

lenski, бухучет ведется методом начисления

[Аноним]

Да. так вот эта сумма, которая перенеслась на 84 должна совпадать со строкой 2400 в отчете о фин результатах?

Отчет о финансовых результатах составляется за истекший год, а в балансе отражается финансовый результат за все время работы предприятия.

[gnews]

должны совпадать.

Такое случается редко. Например, в отчётности за первый год деятельности, или если всю прибыль предыдущих лет выплатили в виде дивидендов.
В остальных случаях суммы не совпадают, т.к.

Отчет о финансовых результатах составляется за истекший год, а в балансе отражается финансовый результат за все время работы предприятия.

[Аноним]

Добрый день! Подскажите пожалуйста дебиторская и кредиторская задолженности в балансе всегда должны совпадать с ОСВ?
В первый год существования организации совпадали, а во второй год расхождения причем на одну и ту же сумму. Т.е. и кредиторка, и дебиторка в балансе больше, чем в ОСВ, причем на одинаковую сумму. Я уже всю ОСВ исползала вдоль и поперек, никаких ошибок не нашла. Кто нибудь сталкивался может с такой проблемой? Помогите.

[ZZZhanna]

и кредиторка, и дебиторка в балансе больше, чем в ОСВ, причем на одинаковую сумму

не закрылись авансы или отгрузки или поступления по договорам или по документам. Или ОСВ делаете свернуто, а в балансе они показываются развернуто.

[lenski]

Про суммы совпадать, я писала про:
Сумма, которая на 99 после реформации баланса, например 250 000, должна совпадать с числом, которое в ф2 в строке 2400 "чистая прибыль?
а 1370 баланса и 2400 не совпадет, т.к. у меня был остаток к 84 на начало года. но в строке 1370 баланса будет к 84 на начала года +2400 (т.е. 250000+К84) так?

[ZZZhanna]

Сумма, которая на 99 после реформации баланса, например 250 000, должна совпадать с числом, которое в ф2 в строке 2400 "чистая прибыль?

да. Правда, там могут быть еще пени.

1370 баланса и 2400 не совпадет, т.к. у меня был остаток к 84 на начало года. но в строке 1370 баланса будет к 84 на начала года +2400 (т.е. 250000+К84) так?

да.

[lenski]

А что за пени? что-то у меня 5000 не идет. куда подевались ума не приложу.

[ZZZhanna]

А что за пени?

откуда ж посторонние знают, что у вас могут быть за пени. В Д сч.99 что-нибудь разносили?

[lenski]

Да налоги на д 99 вешала и пени были 6 рублей.

А не подскажите, в 1с нужно по усн авансовые платежи нарастающим итогом начислять или как за квартал получилось? Может здесь где-то ошибка.

[ZZZhanna]

авансовые платежи нарастающим итогом начислять

это как? начисляете столько, чтобы начисленная за год сумма равнялась сумме налога, исчисленного по декларации.

Может здесь где-то ошибка.

может

[lenski]

ну вот например
1 кв д99 к 68.11 начилен налог 5300, оплачен
2 кв начислен или 4600 или 9900? ставить.

Переправерила уже!!!! так все ок.

[ZZZhanna]

2 кв начислен или 4600 или 9900? ставить.

всего за 6 мес. сколько налог?

[lenski]

за 6 месяце по УСН 7880 (по квартально 3562 и 2 кв 4318), но у меня там еще и ЕНВД.

[TanyaOnega]

Уважаемые клерки, подскажите новичку! У нас фирма из малого предприятие преобразовалась в не малое. Какую бухгалтерскую отчетность я должна сдать, помимо бух.баланса и отчета о фин.результатах? Надеюсь на Ваше понимание! Спасибо!

[ZZZhanna]

за 6 месяце по УСН 7880 (по квартально 3562 и 2 кв 4318)

налог УСН считается нарастающим и вычитается то, что уже было начислено в предыдущем периоде.
Налог ЕНВД считается и начисляется поквартально.

[ZZZhanna]

Какую бухгалтерскую отчетность я должна сдать, помимо бух.баланса и отчета о фин.результатах?

http://wiki.klerk.ru/index.php/Отчет...ОСН)/2011/4

[lenski]

Не сочтите за ту____сть, но это вот выглядит?
1 кв д99 к68.11 3562
6 мес 7880
9 мес 13930
год 33820

или
1 кв 3562
2 кв 4318
3 кв 6050
4 кв 19890

[ZZZhanna]

какая сумма налога по декларации УСН получилась за год?
Какие суммы налога ЕНВД получились по декларации за каждый квартал?

Вы за год должны начислить ровно столько, сколько получилось по декларациям за год. В каком вашем варианте ВСЯ НАЧИСЛЕННАЯ сумма за год равняется сумме налога по декларации?

[lenski]

Фу не правильно написала в 1 варианте

сумма за год по декларации УСН получилась 34288, надо начислять как в декларации.да?

по енвд

1 кв начислила 5982 и 9480 (2 точки)
2 кв тоже самое
3 кв тоже самое
4 кв тоже самое

по ОСВ получается к 84 текущего периода 211359
а по строке 2400 вообще 278000,

но там я еще нашла, что енвд не вычитается. автоматом.
но даже если вычесть в ручную 278000 -ЕНВД (61848)=216152 должно быть, вот эти 4 с лишнем тысячи не могу найти.

[ZZZhanna]

а по строке 2400 вообще 278000,

дык что начислили, то программа в 2400 и поставила.

но там я еще нашла, что енвд не вычитается. автоматом.

откуда он должен вычитаться автоматом?

сумма за год по декларации УСН получилась 34288, надо начислять как в декларации.да?

да.
У вас всего начисленный налог за год УСН+ЕНВД Д 99 К 68 должен получиться 61848+34288=96136.

вот эти 4 с лишнем тысячи не могу найти.

ну так сформируйте карточку и анализ счета, посмотрите проводки.

[Аноним]

lenski, бухучет ведется методом начисления

А можно в учетной политике прописать, что продукция считается реализованной по мере поступления денег на счет предприятия и в отчете о фин.результатах выручку указать исходя из полученных за год денежных средств?

[Александр Х]

А можно в учетной политике прописать, что продукция считается реализованной по мере поступления денег на счет предприятия

Это в договорах с покупателями надо прописывать.

[Аноним]

Это в договорах с покупателями надо прописывать.

Шутку оценила! Смешно! Но мне реально так было бы удобнее вести б/учет, потому и спрашиваю.

[Александр Х]

ПОЛОЖЕНИЕ по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99

5. Доходами от обычных видов деятельности являются выручка от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг (далее - выручка).
6. Выручка принимается к бухгалтерскому учету в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине поступления денежных средств и иного имущества и (или) величине дебиторской задолженности (с учетом положений пункта 3 настоящего Положения).Если величина поступления покрывает лишь часть выручки, то выручка, принимаемая к бухгалтерскому учету, определяется как сумма поступления и дебиторской задолженности (в части, не покрытой поступлением).
6.2. При продаже продукции и товаров, выполнении работ, оказании услуг на условиях коммерческого кредита, предоставляемого в виде отсрочки и рассрочки оплаты, выручка принимается к бухгалтерскому учету в полной сумме дебиторской задолженности.