Как завести деньги в ООО

[Анастасия Филипповна]

Коллеги, добрый день. Как завести деньги от учредителей в ООО без налоговых потерь, если нет учредителей, владеющих более 50% доли?

[Зета]

По договору займа

[Анастасия Филипповна]

Спасибо за ответ. Но, думается, в этом случае не уйти от НДФЛ.
Я первоначально не указала, что учредители - физические лица. (Прошу прощения).

[gnews]

в этом случае не уйти от НДФЛ.

Заём может быть и беспроцентным.
А вот деньги придётся возвращать.

без налоговых потерь

Сделать доп. вклад на увеличение чистых активов. см. пп.3.4 п.1.ст 251НК http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_251

[Крысавица]

Анастасия Филипповна, вы имеете в виду, чтобы организация не попала на налоги с мат. выгоды от беспроцентного займа? Сделайте процентный договор, а процент - наименее низкий из возможных и в пределах ограничений, чтобы всё легло на расходы.

[Анастасия Филипповна]

Заём может быть и беспроцентным.
А вот деньги придётся возвращать.


Сделать доп. вклад на увеличение чистых активов. см. пп.3.4 п.1.ст 251НК http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_251

Правильно ли я понимаю, что в назначении платежа пишем - увеличение чистых активов, при этом формируется добавочный капитал, уставный не трогаем. Деньги тратим на любые цели. Верно? Или же какое-то решение нужно?

[gnews]

организация не попала на налоги с мат. выгоды от беспроцентного займа?

Для организаций нет понятия "мат. выгода" и налогов с неё.

процент - наименее низкий из возможных и в пределах ограничений, чтобы всё легло на расходы

Ст. 269 НК действует в новой редакции http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...1%8C%D1%8F_269

Или же какое-то решение нужно?

Нужно. см. ст. 27 закона "Об ООО"

[бух2007]

чтобы организация не попала на налоги с мат. выгоды от беспроцентного займа?

как она может на них попасть? Это же организация, а не физлицо

[Крысавица]

как она может на них попасть? Это же организация, а не физлицо

То есть не мат. выгода, а внереализационный доход от безвозмездной передачи имущества в случае, если по окончании срока договора заём не будет возвращен.

[Анастасия Филипповна]

Извините, еще раз уточню.
Раньше финансовая помощь учредителя не включалась в налоговую базу только если доля учредителя более 50%.
Сейчас это правило не действует?
У нас несколько учредителей с долей каждого менее 50%.
Т.е. возможно внесение денежных средств на основании решения участников с формулировкой "Пополнение оборотных средств", и это сумма не облагается налогом на прибыль. Верно?

[бух2007]

Сейчас это правило не действует?

действует

[Анастасия Филипповна]

Значит, при пополнении участниками, владеющими менее 50 %, оборотных средств возникает налог на прибыль?

[бух2007]

Значит, при пополнении участниками, владеющими менее 50 %, оборотных средств возникает налог на прибыль?

да, если это не вклад на увеличение чистых активов

[бух2007]

1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
3.4) в виде имущества, имущественных прав или неимущественных прав в размере их денежной оценки, которые переданы хозяйственному обществу или товариществу в целях увеличения чистых активов, в том числе путем формирования добавочного капитала и (или) фондов, соответствующими акционерами или участниками. Данное правило распространяется также на случаи увеличения чистых активов хозяйственного общества или товарищества с одновременным уменьшением либо прекращением обязательства хозяйственного общества или товарищества перед соответствующими акционерами или участниками, если такое увеличение чистых активов происходит в соответствии с положениями, предусмотренными законодательством Российской Федерации или положениями учредительных документов хозяйственного общества или товарищества, либо явилось следствием волеизъявления акционера или участника хозяйственного общества, товарищества, и на случаи восстановления в составе нераспределенной прибыли хозяйственного общества или товарищества невостребованных акционерами или участниками хозяйственного общества, товарищества дивидендов либо части распределенной прибыли хозяйственного общества или товарищества;

[Анастасия Филипповна]

Я это читала. Не понятно, чем отличается увеличение ЧА от пополнения оборотных средств. Как завести деньги, чтобы потом не было доначислений?

[Аноним]

Я это читала. Не понятно, чем отличается увеличение ЧА от пополнения оборотных средств. Как завести деньги, чтобы потом не было доначислений?

не поверишь, - ничем. в решении пишешь, типа: "в целях увеличения чистых активов общества внести 100 денег". а вот потом вывести, - вопрос отдельный.

[Анастасия Филипповна]

Значит, Физ.лицо - заимодавец, Юр.лицо - заемщик. Заем может быть беспроцентным.
НДФЛ не возникает. Материальной выгоды (упущенной выгоды) у физика не возникает.
Так?