Смена участника общества

[SVEN77]

Добрый день!
Ситуация у меня такая:
ООО УК 10000,00
1. Новый участник написал заявление о принятии в общество и намерением внести в УК имущество стоимостью 10000,00
2.Старый участник принимает решение принять нового участника и увеличить УК до 20000,00 и номинальная стоимость старого участника 50% - 10000,00
нового участника 50% -10000,00.
3.Заявление старого участника о выходе из общества путем отчуждения доли обществу с просьбой произвести выплату доли наличными.
4.Решение общества вывести старого участника, выплатить долю, распределить принадлежащую обществу долю (50%) новому участнику и таким образом, доля нового участника составляет 100% - 20000,00.
Все зарегистрировано в налоговой.
Общество убыточное. Деятельности никакой нет. Затраты - аренда офиса.
Сделала проводки
Д 75 К 80 10000,00
Д 08 К 75 10000,00
Д 80 К 80 10000,00 аналитика по участникам - но чувствую, что неправильно. Запуталась.
Помогите, пожалуйста, с проводками.
Изначальная задача стояла - смена учредителя, документы делала юридическая контора. Меня поставили перед фактом.
Все это было в 2014 году. Надо как-то отразить все в балансе..

[Над.К]

написал заявление о принятии в общество и намерением внести в УК имущество стоимостью 10000,00

Акт независимого оценщика есть?

[SVEN77]

Акта нет. Внесли НЕТТБУК. А с проводками поможете?

[Мозговая прореха]

Могу ошибаться, но:
Дт81 Кт75/старый - на сумму х (действительная стоимость доли)
Дт75/старый Кт50 - (х-13%)
Дт75/старый Кт68НДФЛ - 13%НДФЛ
Дт75/новый Кт81 - х
Дт80/старый Кт80/новый - 10000
Дт84 Кт75/новый - х

[Мозговая прореха]

Сам недавно столкнулся с аналогичной проблемой. Подобная ситуация. И проблема намного сложнее, чем кажется на первый взгляд.
Например,
- если акта оценщика нет?
- если размерчистых активов отрицательный?
- как быть с НДФЛ (организация - налоговый агент или старый учредитель сам должен подать 3-НДФЛ)?
- как быть с НДФЛ если вообще ничего не выплачивалось вышедшему участнику (обязанность есть, но не выплачивалась и все!)

[SVEN77]

Да, у меня все аналогично.
Только я не пойму про НДФЛ. Долю выплатить должны 10000,00, ту, которую он и платил, когда становился участником.
Какой тут доход?

[Зета]

Если убытки, то и действительной доли никакой нет, нечего выплачивать

А если должны, но не выплатили, ИМХО, через 3 года должны включить в доходы, как списание кредиторки

[SVEN77]

[QUOTE=Мозговая прореха;54462490]Могу ошибаться, но:
Дт81 Кт75/старый - на сумму х (действительная стоимость доли)
Дт75/старый Кт50 - (х-13%)
Дт75/старый Кт68НДФЛ - 13%НДФЛ
Дт75/новый Кт81 - х
Дт80/старый Кт80/новый - 10000
Дт84 Кт75/новый

Последняя проводка не понятна,
новый учредитель еще должен 10000,00 внести?

[Мозговая прореха]

Вчера к нам примчался бывший учредитель, ему пришло письмо из ИФНС о необходимости сдачи уточнений в 3-НДФЛ за 2013 год (в декабре 2013 он вышел из состава). Мы ему ничего не выплачивали. Фирма деятельности на момент на момент выхода не вела, размер чистых активов был отрицательным, подготовил ему справку о невыплате доли в связи с отрицательными чистыми активами, он с ней уехал в налоговую. Там призадумались, обещают позвонить...

[SVEN77]

Мозговая прореха,
Спасибо, в статье все понятно и логично. Останется Кт 50 и 68 счета . Денег нет, платить нечем, активы отрицательные.
А вот 2-НДФЛ я должна подавать или участник?

[Мозговая прореха]

А вот 2-НДФЛ я должна подавать или участник?

вот и мне интересно.
Но требование ИФНС пришло не на фирму, а участнику. 3-НДФЛ.
А в Вашем (и моем) случае, мне тоже кажется:

Если убытки, то и действительной доли никакой нет, нечего выплачивать

и сдавать тоже никому ничего не надо. Жду, что скажут спецы...

[SVEN77]

Ну, и я так и думаю, ничего подавать не буду. Оставлю Кт 50 и 68. Только у меня загвоздка, учредитель, который вышел по голове не погладит, если я что неправильно сделаю - она супруга моего шефа по другой фирме. И если им придет требование из налоговой, они не порадуются.
В общем, пойду, ситуацию обрисую.
Спасибо большое за помощь.

[Зета]

У физика в принципе не может быть НДФЛ, если не получил доход.
Значит, не будет ни 2-НДФЛ, ни 3-НДФЛ

[SVEN77]

Ну да, в принципе. Это вопросы к компании: почему не выплатили долю и не заплатили НДФЛ. Спасибо, все гениальное просто. Пошла к руководству рассказать всю ситуацию. Давайте, говорит, цессию оформлять. Я аж подскочила. Нет уж, пусть остается все на Кт 50 и 68. Компания без деятельности.

[Зета]

Не поняла, при чем тут цессия

[SVEN77]

Вот и я не понимаю, но это любимое слово моего шефа поп поводу и без.