Как заполнить декларацию по УСН

[Андрей Н.О]

Люди добрыйе. помогите пожалуйста посчитать. Уже сижу который раз пересчитываю и никак не могу понять, почему так выходит. ИП 6% УСН.
Доходы нарастающим итогом:
102159 (110 колонка)
181477 (111)
321736 (112)
458535 (113)

Соотв. исчисленный налог:
6130 (130)
10889 (131)
19304 (132)
27512 (133)

В первом квартале уплатить в ПФР не успел, поэтому платил авансовый платеж до 25 апреля 2014 в размере 6130 руб.

Взносы ПФР нарастающим итогом:
----- (140)
4600 (141)
17328 (142)
22311 (143) - т.к. 1% добавлялся за счет дохода свыше 300 т.р.

Тперь что у меня получается при подсчетах на второй странице.

6130 (020)
159 (040)
---- (050)
---- (070)
4313 (080)
3225 (100)
---- (110)

Все ли правильно посчитано? Ведь получается я теперь должен уплатить доплаты налог 3225 руб, хотя по идее я вообще переплатил и должен уменьшать.
Почему получилась доплата?
Мне доплачивать несмотря на то, что в действительности я должен даже возмещать?
При этом если считаю калькулятором на сайте, то получается возмещение...

[бух2007]

Взносы ПФР нарастающим итогом:
----- (140)
4600 (141)
17328 (142)
22311 (143) - т.к. 1% добавлялся за счет дохода свыше 300 т.р.

Здесь все взносы указаны, в том числе и в ФФОМС?

Ведь получается я теперь должен уплатить доплаты налог 3225 руб

не получается. в декларации указываются начисленные суммы. Сумму к уплате сами отдельно посчитайте. От годового налога (5201) надо отнять уже перечисленные авансы.

[Кира]

Включаем ли мы сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за 2013 г. в расходы 2014 года? Если да, то за какой квартал?

Дико извиняюсь, будет неверно, если я эту сумму приплюсую к расходам 1 квартала?
Дословно из инструкции не следует, что это нужно сделать по году: "7.3. По кодам строк 220 - 223 указываются суммы произведенных расходов нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев, налоговый период, определяемых в порядке, установленном статьей 346.16 Кодекса.
Налогоплательщики при исчислении налоговой базы имеют право включить в расходы сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, полученную за предыдущий период."
Или я не так понимаю?

[Над.К]

Дико извиняюсь, будет неверно, если я эту сумму приплюсую к расходам 1 квартала?

Неверно. Потому что уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму можно только по итогам года. Что следует из НК. Потому что налоговый период год

[Андрей Н.О]

Здесь все взносы указаны, в том числе и в ФФОМС?

не получается. в декларации указываются начисленные суммы. Сумму к уплате сами отдельно посчитайте. От годового налога (5201) надо отнять уже перечисленные авансы.

Да, с ффомс.
Т.е. декларация заполнена верно, но перечислять ничего не надо (доплачивать)?
А как мне тогда уменьшить на эту небольшу переплату текущий год?

[бух2007]

А как мне тогда уменьшить на эту небольшу переплату текущий год?

просто заплатить меньше на эту сумму

[Аноним]

Добрый вечер, пожалуйста, подскажите, стр. 230 раздела 2.2 Декларации, убыток за сколько предыдущих лет можно учитывать? К примеру, у нас в 2013 г. была прибыль, а в 2012, 2010 и 2009 гг. был убыток.

[Над.К]

Убыток можно 10 лет переносить

[Восьмеркин]

Сдается мне в Минфине сильно умы напрягали изобретая новую декларацию
У нас 15%, минимальный в строке 280 (1% от доходов) получается 72684, исчисленный налог по строке 273 получился 1851. А по разделу 2.1 в строках 100 и 110 получаются прочерки, а встроке 120 получается 27968, т.е. 27968 минимального налога нужно "доплатить". Это потому что 44716 15%-го налога уже начислено. Так сколько платить минимального налога? Зачем они 2 налога с разными КБК пытаются представить как один? В старой декларации всё было однозначно: больше минимальный - его к уплате а с авансами что хочешь делай. А теперь предлагают к уплате разницу между минимальным (1%) от доходов и начисленными к уплате 15% авансами. Вот уж запутали людей

[Крысавица]

Зачем они 2 налога с разными КБК пытаются представить как один?

Это один налог с не пойми почему двумя КБК - вот налоговики сами путаются и людей путают. Сделали бы один КБК и закончилось бы это налоговое извращение.

[Над.К]

Вообще раньше это было два разных налога, потому что они по разному распределялись в бюджете. Потом это различие убрали, а разные КБК остались. Потому что еще за прошлые годы могут долги платить

[хоккей]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, у нас усн на 15%, авансовые платежи в течении года не платили, будем платить сразу за год всю сумму, нужно ли нам заполнять раздел 1.2 с авансовыми платежами?

[Крысавица]

раньше

Насколько раньше? До принятия нынешнего НК? Лично я с УСН с 2008 г. работаю и уже тогда это был один налог из одной главы НК и два разных КБК. И что, с тех пор люди так добровольно и уплачивают долги за те годы, по которым истекли все сроки давности, и которые налоговая давным-давно должна были списать? Как-то слабо верится...
Давно бы уж привели классификацию доходов в соответствие с нынешними налоговыми реалиями и перестали людям головы морочить.

[Крысавица]

хоккей, раздел сдавать нужно - в соответствии с выбранным объектом налогообложения. Но учтите, что за неуплаченные вовремя авансы вам начислят пени. Но, как советует Над.К, во избежание этого такую декларацию лучше сдавать как можно позже.

[НатВЛ]

Добрый день, помогите понять) Та же история, что и у Восьмеркин. Как правильно поступить? Доплатить, что по декларации к доплате, а на авансовые платежи написать письмо о переключении. Или сразу доплатить разницу между авансами и суммой минимального и написать письмо о переключении? Подскажите, пожалуйста, а-то что капитально заклинило из-за возникающей разницы. В моем случае 5844 минимальный, 5190 авансы уплаченные. По идее к доплате 654 руб. А по декларации получается 1 кв-5190 к уплате, 2 кв -3520 к уменьшению, 3 кв -3247 к уплате. В итоге доплата минимального 927 руб. Меня эта разница просто в ступор ввела)) Что платить-то?

[Восьмеркин]

Вообще раньше это было два разных налога, потому что они по разному распределялись в бюджете. Потом это различие убрали, а разные КБК остались. Потому что еще за прошлые годы могут долги платить

Остается непонятным, вот на л/с в ифнс висят авансы на определенную сумму по КБК 15%, по итогам года надо доплачивать минимальный 1%(у которого другой КБК). Так доплачивать минимальный 1% только необходимую доплату или весь 1% по Доходам а на авансы писать письма или оставлять на авансы нового периода? Они что там теперь сами разберутся по разным КБК? я не уверен.

[Восьмеркин]

Добрый день, помогите понять) Та же история, что и у Восьмеркин. Как правильно поступить? Доплатить, что по декларации к доплате, а на авансовые платежи написать письмо о переключении. Или сразу доплатить разницу между авансами и суммой минимального и написать письмо о переключении? Подскажите, пожалуйста, а-то что капитально заклинило из-за возникающей разницы. В моем случае 5844 минимальный, 5190 авансы уплаченные. По идее к доплате 654 руб. А по декларации получается 1 кв-5190 к уплате, 2 кв -3520 к уменьшению, 3 кв -3247 к уплате. В итоге доплата минимального 927 руб. Меня эта разница просто в ступор ввела)) Что платить-то?

Вся проблема еще в том, что писать письма уже поздно, ибо срок уплаты наступит раньше. С письмами они обязаны разбираться и выполнять их в течении 10 рабочих дней, по факту этот процесс занимает месяц, а иногда надо ходить со своим экземпляром и их подталкивать. Поэтому верное решение надо принять сейчас и заплатить так и на тот КБК чтоб не было пеней. Только вот узнать бы как и что платить

[Над.К]

Восьмеркин, никто не знает, что будет делать налоговая. Поэтому отвечать на Ваши вопросы некому

[Восьмеркин]

Восьмеркин, никто не знает, что будет делать налоговая. Поэтому отвечать на Ваши вопросы некому

Увы, наверное так. Еще не понятно по новой декларации по какой строке они будут определять сумму минимального налога, которую они будут от нас ждать. В старой декларации это однозначно была строка 090 Раздела 1. А в новой декларации? Есть строка 280 "сумма исчисленного мин.", но это просто 1% от Доходов. А еще есть строка 120 "сумма мин. налога, подлежащего уплате", которая вычисляется с учетом авансов 15%. Вот это накуралесили, молодцы

[Mousy]

Проверьте, пожалуйста, ИП 6% без работников
стр. 110 53786
стр 111 229437
стр 112 272059
стр. 113 314536


130 3227
131 13766
132 16324
133 18872


140-
141 10364
142 -
143 20728


авансовые платежи не уплачивались. в разделе 1.1
программа выставила след. данные
020 3227
040 175
070 12922


110 18180

Правильно ли заполнена декларация?
Спасибо

[Vendor]

Подскажите, где в инете можно заполнить декларацию с автоматическим расчетом, но чтобы она выводилась в экселе, а не PDF..

[Над.К]

А нигде скорее всего. Потому что штрих-коды в екселе не напечатать
Зачем Вам ексель?

[Над.К]

А, вру. У Бухсофта можно в екселе получить

[Гордый Птиц]

Скажите, нужно ли распечатывать те разделы декларации, которые я не заполняю в силу применения иной системы налогообложения?

[Над.К]

Не нужно

[бух2007]

нужно ли распечатывать те разделы декларации, которые я не заполняю в силу применения иной системы налогообложения?

нет

[Mousy]

Проверьте, пожалуйста, ИП 6% без работников
стр. 110 53786
стр 111 229437
стр 112 272059
стр. 113 314536


130 3227
131 13766
132 16324
133 18872


140-
141 10364
142 -
143 20728


авансовые платежи не уплачивались. в разделе 1.1
программа выставила след. данные
020 3227
040 175
070 12922


110 18180

Правильно ли заполнена декларация?
Спасибо

изменила стр. 143 на 18872
стр. 110 стала 16324.......так правильно?
просто смущает правильность заполнения авансовых платежей и налога который в связи с этим получается к уменьшению.

[Гордый Птиц]

В руководстве по заполнению декларации (Раздел 2.1 - УСН, доходы 6%) говорится, что значения в строках 140-143 не должны превышать значения в строках 130-133. А что делать, если фактически уплаченные взносы в первом квартале всё-таки превышают сумму исчисленного налога за первый квартал?

[Над.К]

А что делать, если фактически уплаченные взносы в первом квартале всё-таки превышают сумму исчисленного налога за первый квартал?

Значит строка 140 будет равна строке 130. Она не может быть больше.

изменила стр. 143 на 18872

А почему у Вас в строке 142 нет цифры? Куда делась сумма, уплаченная в 1 полугодии?

[Mousy]

ой, спасибо)
забыла указать, сумма по стр. 142 равна 10364
тогда по стр.
020 3227
040 175
070 2558


а стр. 110 равна 5960.
теперь правильно?