Декларация УСН (страховые взносы)

[ppodzorov]

Добрый день. Помогите, пожалуйста. Уже всю голову сломал.
У меня ИП Д-Р 15%, программа 1с 8.2 (2.0.64.14).
В течение года я платил страховые взносы в ПФР и ФФОМС.
В 1с соответственно отражено банковской выпиской на списание с расчетного счета и операцией введенной вручную начисление страховых взносов Д44 К 69.06.1 и Д44 К69.06.3. Также для отражения в КУДиР страховых взносов сделал запись книги учета и расхода (УСН) в графе IV "Расходы, уменьшающие сумму налога".
Теперь проблема. В КУДиР страховые взносы отражаются правильно - т. е в графе 2 "Доходы и расходы" их нет, а есть они в графе 5 "Расходы, уменьшающие сумму налога".
А вот с Декларацией УСН проблемы. В анализе состояния налогового учета по УСН страховые взносы в окне "Налоги, взносы и НДФЛ" не отражаются (окно пустое) и соответственно в декларации тоже.

Уже весь интернет перерыл, не могу понять, что сделал не так или что не доделал.

[Крысавица]

Также для отражения в КУДиР страховых взносов сделал запись книги учета и расхода (УСН) в графе IV "Расходы, уменьшающие сумму налога".

Вот этого делать не надо было. Раздел 4 - для тех, у кого УСН "доходы" (6%). У вас они должны идти во 2-ом разделе среди расходов, уменьшающих базу, а не налог.
Проверьте, какие разделы декларации вы пытаетесь заполнить - возможно, что для УСН с другим объектом налогообложения.

[ppodzorov]

У меня в декларации выбран объект налогообложения - 2 (доходы уменьшенные на величину расходов), поэтому для заполнения автоматически активны разделы 1.2 и 2.2.

По поводу записи на каком-то форуме давали рекомендацию, что нужно эту запись сделать.
Попробую убрать эту запись.
Убрал запись книги учета и расхода в графе IV "Расходы, уменьшающие сумму налога" - ничего не изменилось.
В расходы по прежнему берутся только расходы на приобретение товаров и материалов, услуги сторонних организаций и прочие расходы (банковские). Страховые взносы не учитываются

[Крысавица]

В расходы по прежнему берутся только расходы на приобретение товаров и материалов, услуги сторонних организаций и прочие расходы (банковские). Страховые взносы не учитываются

Вам надо вручную сделать эту запись в КУДиР во 2 разделе (а не в 4-ом), поскольку 8.2 не предусматривает документа начисления страх.взносов ИП "за себя" и программный учёт этих расчетов и отражение их в НУ не ведётся.

[ppodzorov]

Подскажите как внести запись в ручную в КУДиР

[Крысавица]

ppodzorov, так же, как вы пытались сделать запись в 4-ом разделе, только на другой закладке эл. док-та "Запись в КУДиР" и в другой графе.
Операции -> Прочие операции -> Записи книги учета доходов и расходов (УСН, патент)
Закладка "Раздел I":
дата и номер - платежного поручения на уплату,
содержание - "Признаны расходы на уплату страховых взносов ИП в фиксированном размере на ОПС (ОМС) за 201__ г.";
суммы - в графах "Расходы всего" и "Расходы, учитываемые при расчете ЕН".

[ppodzorov]

Большое спасибо. Все получилось.

[ppodzorov]

А еще подскажите, правильно ли я понимаю.
В декларацию УСН (Д-Р) не вносятся уплаченные авансовые платежи по налогу УСН. И я сдаю декларацию с рассчитанным налогом за весь год, а уплачиваю налог равный сумме налога из декларации минус все авансовые платежи в течение года.

[Крысавица]

В декларацию УСН (Д-Р) не вносятся уплаченные авансовые платежи по налогу УСН.

Сам налог и авансовые платежи по нему расходом не являются. Пени и штрафы по другим налогам/взносам - тоже.

И я сдаю декларацию с рассчитанным налогом за весь год, а уплачиваю налог равный сумме налога из декларации минус все авансовые платежи в течение года.

Уточню: уплачиваете за минусом фактически уплаченных авансов. А то есть люди, которые и авансовые платежи посчитали неверно и заплатили больше/меньше, чем надо бы... Да и задолженность за прошлые годы тоже надо учитывать.

[ppodzorov]

Спасибо за ответ

[-edem-]

Подскажите, плиз. ООО на УСН 6%, зп начисляется и платится.
В строках 140-143 указываем страховые взносы в пределах сумм, указанных по строкам 130-133?
Т.е. получается, если налог исчислен 1000 руб, а заплачено взносов 4000 руб, то в строках 140-143 пишем 1000 ? Или все же таки 500 (те уменьшаем на 50%)?
И еще вопрос. Взносы же, это то, что уплачено в травматизм, соцстрах, и пенсионный фонд?

[Над.К]

В строках 140-143 указываем страховые взносы в пределах сумм, указанных по строкам 130-133?

ООО может уменьшить налог не более чем на 50%. Вот в пределах 50% строк 130-133 и ставите