Затраты на электронную отчетность

[Aquarelle]

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как лучше учесть затраты на подключение к ЭДО. Фирма новая, зарегистрирована в июле 2014 года. В 2014 году никаких доходов не было, из расходов были только услуги банка и подключение к электронной отчетности. По электронной отчетности НДС принимать к вычету не стали, т.к. тогда было бы возмещение - слишком много проблем из-за 500 руб. Но теперь непонятно как учесть расходы на подключение (акт выписан один на всю сумму годового обслуживания) - списать всю сумму в расходы? А НДС, не принятый к вычету, куда? Или вообще не учитывать эту электронную отчетность в НУ? Или попросить оператора связи отправить дубликаты документов по почте (но мы со своей стороны подписали акт в октябре, когда получали ЭЦП) и учесть эти расходы вместе с НДС в 2015 году? Помогите, пожалуйста, новичку - подскажите как лучше сделать!

[Свечков]

вообще не учитывать эту электронную отчетность в НУ

проще всего на мой взгляд.

[Январь]

Просто учесть по НУ в 2015 году, без просьб к оператору и т.п.

[Aquarelle]

проще всего на мой взгляд.

Спасибо!

Просто учесть по НУ в 2015 году, без просьб к оператору и т.п.

А какое обоснование принятие в расходы в 2015? В БУ оставить прошлым годом или тоже 2015?

[Январь]

А какое обоснование принятие в расходы в 2015?

НК Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы
.... Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога....

В БУ оставить прошлым годом или тоже 2015?

В БУ прошлым. Отразили ведь?

[Aquarelle]

НК Статья 54. Общие вопросы исчисления налоговой базы
.... Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога....


В БУ прошлым. Отразили ведь?

В 54 НК написано, что в текущем налоговом периоде можно учесть, если невозможно определить момент совершения ошибки. А тут вроде понятно, что это расходы прошлого квартала. Хотя вроде бы в этом случае (не произошло занижения налоговой базы) подать уточненку право, а не обязанность? По итогам 2014 и без этих расходов получается убыток.

А с НДС что можно сделать - учесть в первом квартале? Как я понимаю, вычеты в течение трех лет можно применять только те, право на которые возникло, начиная с 1 января 2015 года.

В БУ не отразили еще Сейчас как раз подвожу итоги за прошлый год.

[Старый ворчун]

Спасибо!

А с НДС что можно сделать - учесть в первом квартале? Как я понимаю, вычеты в течение трех лет можно применять только те, право на которые возникло, начиная с 1 января 2015 года.

неправильно понимаешь.

можешь поставить к вычету в 15-16-17 годах.
можешь не ставить.

можешь списать на расходы сейчас.

[Aquarelle]

неправильно понимаешь.

можешь поставить к вычету в 15-16-17 годах.
можешь не ставить.

можешь списать на расходы сейчас.

Как я понимаю, раньше делали вычеты на свой страх и риск, исходя из сложившейся судебной практики, и только с 2015 года этот момент перестал быть спорным. Я очень часто натыкаюсь на всякие статьи на эту тему, где написано, что "никаких переходных положений в этой части статья 4 Закона от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ не содержит, применять новые правила можно лишь с I квартала 2015 года" - или это неверное утверждение?

[Январь]

В 54 НК написано, что в текущем налоговом периоде можно учесть, если невозможно определить момент совершения ошибки.

Я же специально цитату привела "также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога"

А вычеты по НДС раньше переносили на более позние периоды, показывая, что счета-фактуры получены позже.

[Aquarelle]

Я же специально цитату привела "также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога"

А вычеты по НДС раньше переносили на более позние периоды, показывая, что счета-фактуры получены позже.

Спасибо!
С налоговым учетом все понятно! Подскажите, пожалуйста, как с БУ быть все-таки - проводить прошлым годом или тоже на первый квартал оставить эти расходы?

[Январь]

Не вижу смысла искажать бух.учет

[Aquarelle]

Не вижу смысла искажать бух.учет

А в налоговой не будет вопросов почему в БУ убыток больше, чем в НУ?
Простите, что так подробно допытываюсь - просто фирма новая, не хочется наделать ошибок уже в самом начале

[Старый ворчун]

Спасибо!
С налоговым учетом все понятно! Подскажите, пожалуйста, как с БУ быть все-таки - проводить прошлым годом или тоже на первый квартал оставить эти расходы?

да какой баланс твоему взору приятнее, такой и делай.

[Aquarelle]

да какой баланс твоему взору приятнее, такой и делай.

Спасибо!