Налог на прибыль! Затраты не сходятся!

[Настюшко]

Здравствуйте!Совсем запуталась,помогите,пожалуйста! Не понимаю, почему в декларации за 3 квартал не учитываются материалы.
Ситуация следующая: строительная организация, ОСНО, метод начисления.
Получено авансов 550 000 руб
Куплено материалов 446 016,95 руб (без НДС). они отпущены в производство, оплата произошла в следующем квартале.
Затраты на оплату труда и взносы в фонды 6852,60 руб
Внер затраты 2490
Провела закрытие месяца и сформировала Декларацию по налогу на прибыль за 3 квартал.
Суммы оплаты труда и внер расходов попали в декларацию,а вот сумма затрат на материалы не попала. таким образом у меня в декларации получается убыток = 9343 руб (6852,60+2490). так и должно быть? или же должен быть убыток = 455 359,95 руб (446 016,95+2490+ 6852,60)?

[Сергей А.В.]

Как же узнать какие Вы документы проводили/не проводили в программе?
Этот вопрос в другом разделе форума надо размещать.

[Настюшко]

все документы какие пришли, проводила от поставщика за материалы: счет-фактуру, которая выставлена 3 кварталом.
от нас счет-фактуры на аванс
начисления по заработной плате провела тоже, как и по взносам.
внер. затраты - услуги банка, тоже проведены
может я Вас неправильно поняла?

[Сергей А.В.]

Вы говорите о проблемах бухгалтерской программы (работы с ней).
Как разобраться почему прога заполняет/не заполняет какие-то поля декларации, не видя самой программы?
Что касается "Документации и отчетности", то Вы же сами озвучили правильные цифры, что мешает руками внести в декларацию нужные суммы?

[Настюшко]

с программой я разберусь просто тема бух учета и налогового учета в строительстве для меня новая, вот и хочу узнать то ли я неправильно считаю, то ли программа надо мной издевается
здесь вопрос все же о правильности моих расчетов.
Нужно ли учитывать затраты на материалы для расчета налога на прибыль или нет

[Сергей А.В.]

они отпущены в производство

Проводка какая?

[Настюшко]

Д20 К10.09 = 200 000
Д20 к 10.01 = 246 016,95

[Сергей А.В.]

Ну значит нужно

учитывать затраты на материалы для расчета налога на прибыль

[Настюшко]

спасибо за ответ
теперь буду с программой разбираться

[Сергей А.В.]

теперь буду с программой разбираться

А какая прога?
Проводки для НУ какие?
Может дата документа не правильная?
Возможно эти расходы не попадают в декларацию, потому что они - прямые, а выручки нет, т.е. незавершенка.

[Настюшко]

1С:Предприятие 8,2 (8.2.19.116) платформа 2.0.64.11 (вроде ничего не перепутала)
дата документа верная.
на НЗП списывает, в УП только что залезла там галочка стоит "при отсутствии выпуска прямые расходы считать расходами НЗП"

[Настюшко]

ау нас в УП прописано, что никаких НЗП быть не должно.

[Аноним]

Нет выпуска ( реализации) - прямые расходы налогового учета ( а материалы в строительстве трудно назвать косвенными) остаются в незавершенке.
Вы разберитесь в налоговом учете с прямыми и косвенными расходами.

[Сергей А.В.]

в УП прописано

Про прямые ничего не сказано?

[Настюшко]

не помню...а УП под рукой нет.

[Сергей А.В.]

[Настюшко]

Хотя если логически рассуждать,если НЗП не образуем,то прямые затраты должны списывать в том периоде,в котором они осуществлены...и таким образом опять к началу:а так можно?

[Lizard]

А почему Вы решили что можно списывать в НУ прямые затраты сразу в расход без НЗП? Вы же, я так поняла, не услуги оказываете

[Настюшко]

а это не я решилая пришла,когда уже УП утвердили директор и прошлый бухгалтер.Они решили НЗП не образовывать.а я сейчас проверяю все и пытаюсь понять где правда

[Сергей А.В.]

если НЗП не образуем

Думаю, что "образовывать" или нет НЗП нельзя "по произволу".
Если сможете обосновать, что материальные расходы не связаны непосредственно с "выпуском продукции", тогда можно в качестве косвенных.
Кстати, это и к зарплате относится.

[Lizard]

Не все то правильно, что написано в УП. Судя по проводкам, что мат-лы списаны в 20ку, программа Вам все правильно посчитала. Если только ЗП непроизводственных рабочих. Если же производственных, то они тоже в НЗП попасть должны

[Настюшко]

Зарплата не рабочим.
А зарплата рабочим попадает в НЗП,даже в том случае,если они на окладе сидят? ведь тогда зарплата не зависит от выпуска продукции, ее будут платить в любом случае.

[Сергей А.В.]

в том случае

А на какие цели материалы переданы, если рабочие на складе сидят?

[Настюшко]

Сергей А.В., производство идет, рабочим оклад платиться,а не сдельная зарплата, которая зависит от объемов производства.
но в принципе да, их зарплата должна бы быть в прямых затратах на производство,а не в косвенных, как у нас

[Сергей А.В.]

Т.е. материалы - однозначно прямые затраты(?)

[Настюшко]

Сергей А.В., да.однозначно. они для работ используются.

[Lizard]

Метод подсчета НЗП, в т.ч. зарплаты рабочих, д.б. закреплен в УП. Мы, например, считали по выручке, что списывать в затраты, а что на НЗП относить