Дивиденды и заем

[nest0r]

Всем здравствуйте!
ООО усн 6%. В ноябре выдали учредителю безпроц. заем 60 тыс. Учредитель НЕ работник. Сейчас хочу закрыть займ дивидендами.
Правильно ли я посчитал:
Срок пользования займом - 143 дня. Выгода у учредителя получается 60000*143*5,5%/365=1292,88 с них надо уплатить 35% = 452,5 р НДФЛ
Дивиденды начисляю 60 тыс. с них НДФЛ 9% - 5400 руб.
Эти две суммы можно сложить и оплатить одной платежкой или надо разными?
Как все это оформить:
1. Решение о выплате дивидендов
2. Взаимозачет (есть ли какая-то типовая форма?)
Или можно в решении о выплате дивидендов прописать что-то типа "дивиденды выплачиваются в счет погашения займа по договору №..."

Прошу прощения, если спрашиваю банальные вещи, я первый раз

[mvf]

с них НДФЛ 9%

13.

[nest0r]

Ах, да, с этого года ведь 13
А если нет разницы, может проще оформить какое-нибудь "прощение" займа?

[gnews]

А если нет разницы, может проще оформить какое-нибудь "прощение" займа?

Как хотите.

[nest0r]

Я правильно понимаю, что в случае с дивидендами я НДФЛ удерживаю из них-же, т.е. чтобы закрыть долг в 60 тыс. я должен начислить 68965,51?
А ндфл с выгоды из каких денег удерживается? Выгода ведь возникла у физлица, он и должен уплатить ндфл?

И в случае с прощением займа учредитель должен уплатить НДФЛ с 60 тыс. + с НДФЛ выгоды? Сам?

Уже каша в голове, сорри

[gnews]

что в случае с дивидендами я НДФЛ удерживаю из них-же

Да.

чтобы закрыть долг в 60 тыс. я должен начислить 68965,51?

Не начислить. Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли .Основание для выплаты-решение собственников.

И в случае с прощением займа

НДФЛ с прощённой суммы. Ставка-13%.

В обоих случаях ваша организация-налоговый агент.
Если не с чего удерживать,то нужно сообщить о невозможности удержания НДФЛ в свою ИФНС ( и учредителю тоже) п. 5 ст. 226 НК

[nest0r]

В обоих случаях ваша организация-налоговый агент.

В случае с прощением деньги не перечисляются, следовательно удержать НДФЛ не с чего, правильно?

Если не с чего удерживать,то нужно сообщить о невозможности удержания НДФЛ в свою ИФНС ( и учредителю тоже)

т.е. учредитель должен будет заплатить 13% с 60 тыс. + 35% с выгоды из своих денег как физлицо?