 |
Товар получен без оплаты с НДС, его к вычету это понятно. А как быть с налогом на прибыль? и два враианта:
1. Товар реализован в этом же квартале.
2. Товар не реализован, а остался для перепродаж на другой квартал.
Спасибо.
P.S. Речь о товаре, который покупается для перепродажи по основному ОКВЭД компании. Подскажите коллеги.
Последний раз редактировалось qwerty23; 16.04.2015 в 11:54.
1. Стоимость учесть в расходах.
2. Товар числиться на 41 счёте.
Спасибо значит получив товар без оплаты, я смогу вычесть НДС и понизить на стоимость товара налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, верно?Сообщение от gnews
Да, если этот товар реализован. Оплачен ли он поставщику - это вообще никакой роли не играет. У Вас же налог на прибыли не кассовым методом считается?
в момент реализации товара
В данном случае оплата на вычет по НДС не влияет.
Да. При условии, что товар был продан.
Спасибо друзья..
На вычет НДС не влияет реализация никак, это я понял. А вот на прибыль, если товар не был продан, то налог на прибыль уменьшить нельзя, правильно понял? Только если товар был реализован в том же квартале, что и взят без оплаты, то можно понизить базу по налогу на прибыль.
И ещё вопрос, а если товар куплен по предоплате и не был реализован, то база по налогу на прибыль в этом случае понижается, так?
Помогите ещё понять следующее, оплатили за товар покупатели 100 тыс. с НДС и все деньги выданы займом директору. Получено без оплаты от поставщиков тоже на 100 тыс. и весь товар был реализован в одном и том же квартале. Как будет выглядеть НДС и прибыль в отчётном квартале? К уплате НДС нет, налог на прибыль тоже 0, так как весь товар был реализован. Правильно? В бухотчетности будет указан долг перед поставщиками, правильно? А как отразится безвозмездный займ директору? Как дебиторская задолженность? Спасибо за ответы.
да
да
нет конечно. с какой стати? У Вас проводка Д41-К60, Д60-К51. Откуда расходы будут? И что Вы к оплате привязались. Не играет они никакой роди вообще при методе начисления. Оплатили Вы или нет - это не важно. Важен только факт использования приобретенных товаров.
да. Только по какой причине продажная стоимость товара=его покупной стоимости?
На конец квартала будет остаток по К60 и по Д58(76)
Или другой вариант, всё тоже самое, но без займа. То есть пришло 100 с НДС, на 100 с НДС получен товар без оплаты и реализован весь по предоплате.
В кассе осталось (или на р/с) все деньги 100 тыс. как с ними быть, как отражать и каковы при этом налоги НДС и прибыль?
Это чисто гипотетически, чтобы по налогам получался 0 и не отвлекаться на цифры, только суть.да. Только по какой причине продажная стоимость товара=его покупной стоимости?
Последний раз редактировалось qwerty23; 16.04.2015 в 13:46.
Эта бух отчетность сегодня сдаётся только один раз в год, в которой будет показаны остатки и долг поставщикам или в отчетах по НДС и Прибыли это где-то указывается? Извините за такие ламерские вопросы)) Спасибо.
НДС с прихода -к вычету , стоимость (без НДС)-в расходы.
НДС с аванса к вычету, с реализации -к уплате в бюджет, выручку-в доходы.
а) ничего не делать
б) потратить
Чётко по-полочкам, спасибо. Поясните ещё отражение при займе директору, где это отражается? Только в бухотчетности, которая сейчас сдаётся один раз в год в наложу, в конце года?
Бухотчётность в налоговую сдаётся раз в год.
в декларациях не показываются
раз в год. В декларациях этих данных нет.
НДС=0, потому что есть начисление Д90.3-К68.2=100 и есть вычет Д19-К60, Д68.2-К19
НП тоже=0, потому что доход 84,75 и расход 84,75.
В бухучёте на дату выдачи и на дату погашения.
Если не составляете промежуточную отчётность, то в годовом балансе.
Имеете в виду беспроцентный?
да. И не забудьте НДФЛ удержать при возврате займа.
Понятно спасибо.
Нет промежуточной, только годовая, раньше было поквартально, но изменили же, теперь только раз в год.
Да, имел ввиду беспроцентный.
А вот тут можно подробней, пожалуйста. То есть выдали займ 100 тыс на неопределённей срок и беспроцентный займ. А вот когда вернёт обратно в кассу, то в этом квартале надо удержать 13%?
Когда вернет, будет НДФЛ с матвыгоды (экономия на процентах). Он же займ не для покупки жилья брал?
На дату возврата -посчитать мат. выгоду от экономии на % ( ст. 212 НК) и с неё удержать и перечислить НДФЛ (ставка-35%).
Это в налоговую/статистику отчётность сдаётся только раз в год.
Кому нужно- делают промежуточную.
Понятно, там от ставки рефинансирования наверное считается, спасибо. А, если не вернёт вообще. Когда можно будет списать и как? Спасибо.
И ещё момент, о том, что товар получен без оплаты, это как-то отражается в отчетах НДС и НП? Или только в бух.отчетности?
Да он ещё его не бралТолько планирует. А, что если на покупку жилья брал бы, то какие-то преференции имеются? Вы имеете ввиду, что можно вычет организовать при покупке жилья?
Я имею в виду, что в этом случае НДФЛ с матвыгоды не будет
нет
А почему не будет? И как это должен подтверждать заёмщик, что займ пошел на жильё?
1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:
1) материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, за исключением:
материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;
Материальная выгода, указанная в абзацах третьем и четвертом настоящего подпункта, освобождается от налогообложения при условии наличия права у налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 настоящего Кодекса, подтвержденного налоговым органом в порядке, предусмотренном пунктом 8 статьи 220 настоящего Кодекса;
Большое спасибо за информацию, кланяюсь 😄
Поясните по такому вопросу, поступили деньги от покупателя с НДС в 1 квартале. После покупатель отказался покупать товар и поросил вернуть деньги, но уже наступил второй квартал. Как быть с НДС в этом случае?
в 1 кв выставляете сч-ф на аванс и платите НДС
во 2 кв сторнируете - после возврата денег сч-ф попадает в книгу покупок
А можно как-то не платить НДС с аванса и не выставлять с/ф?
Ну если с них взять письмо о том, что этот платеж в ваш адрес был просто ошибочным и они просят вернуть деньги обратно... Тогда Д51-К76, Д76-К51
Понял, вот это уже интересней, письмо возьмём. Тогда эт сумму вообще не показывать в базе по НДС, правильно? Как будт-то её и не было и не поступало на счёт вообще, так делать отчёт?
И можно ли вернуть деньги наличными и елси да, то какие оформить при этом документы они должны и мы тоже? Спасибо ещё раз.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
