Заем от учредителя какой предел?

[Аноним]

Добрый день. Требуется купить ОС на 8млн. р. Можно получить заем от учредителя на эту сумму или существуют какие-то ограничения? Можно от постороннего физ. лица получать эту сумму или тоже есть какие-то ограничения? Какие-нибудь налоги светят учредителю или физ. лицу при предоставлении заемных средств беспроцентно?

И еще вопрос ООО УСН6% как лучше два учредителя по 50% или один на 100% в УК? В том числе и для целей получения заемных средств беспроцентно.
Дарение ОС, я так понимаю, можно если учредитель с 100% УК.

[Январь]

Нет пределов, и не важно от кого заем.
При беспроцентном займе никаких налогов ни у кого не возникает

Дарение ОС, я так понимаю, можно если учредитель с 100% УК.

51% достаточно, чтобы налога не возникало

[Аноним]

Январь, спасибо. А как правильно оформляется этот займ? Достаточно простого договора между заимодавцем и заемщиком? Надо нотариально заверять или можно обойтись печатью от общества и подписью от физ. лица в нашем случае?

[Аноним]

И еще вопрос возник, как правильно оформлять покупку этого ОС на имя того, кому дали заем ( в нашем случае ген. дир. он же учредитель) или на фирму в лице дир-ра (учредителя) для которой покупается это ОС?

[Январь]

А как правильно оформляется этот займ?

Обычный договор, заверять не надо

как правильно оформлять покупку этого ОС на имя того, кому дали заем ( в нашем случае ген. дир. он же учредитель) или на фирму в лице дир-ра (учредителя) для которой покупается это ОС?

Так кто заем получает? Вы написали, что ООО ваше.
И ОС вам, вероятно, на ООО надо.

[Аноним]

Да ООО наше. ОС для него надо купить. Значит так делаем: заем от физ. лица на ООО и потом покупаем ОС, оформляя договор на ООО.

[Аноним]

Меня просто вводит в заблуждение один момент. Физ. лицо может дать ден. средства на покупку ОС физ. лицу, которое является учредителем и директором ООО, а может дать заем сразу ООО.

[Январь]

Физ. лицо может дать ден. средства на покупку ОС физ. лицу

Зачем физ.лицу ОС? А потом ООО будет это покупать у физ.лица?

[Аноним]

Все ясно. Спасибо за ответ!

[Аноним]

Хотя нет. Путаница сплошная в голове. Физ. лицо ака учредитель и ген. дир этого ООО с 100% УК может подарить его ООО. (там просто родственные связи) Поэтому думаю, как лучше оформлять.

[Январь]

Может подарить. Но вы уверены, что через некоторое время не возникнет желания получить деньги назад? Возврат займа будет очень кстати.

[kate_nik]

Добрый день. Я так понимаю если покупаете ОС – то оформляете на ООО. Вот как я делаю: Составляю Договор займа (целевой, беспроцентный денежный) между юр лицом ООО «…..» (в лице генерального директора Иванова И.И.) и физическим лицом Ивановым И.И. (две одинаковые подписи: одна от лица ген. Директора ООО, а другая от физ. Лица: учредителя) (краткосрочный или долгосрочный на Ваше усмотрение) в договоре прописываю, что этот Займ можно возвращать сразу или по частям, что можно из краткосрочного в долгосрочный переводить (оформляя при этом доп. Соглашение), также можно прописать что деньги могут быть перечислены на расчетный счет продавца ОС на основании Счета,(счет прилагается).. Лучше чтобы учредитель имел 100 % капитала ООО ( у нас именно так) поэтому в любой момент учредитель может простить займ своему ООО (это надо будет оформить Актом)…. Короче: прописываю все возможные нюансы, которые предполагаю могут возникнуть во время действия данного договора). Если в течение 1-3 лет что-то меняется, оформляю доп.соглашение к этому займу. Если деньги по займу возвращаются – составляю Акт о возврате (частичном возврате ден. Средств).
P.S. Уважаемый модератор, (и к Вам вопрос) я ведь имею право так составить Договор?

[Аноним]

Добрый день. Я так понимаю если покупаете ОС – то оформляете на ООО. Вот как я делаю: Составляю Договор займа (целевой, беспроцентный денежный) между юр лицом ООО «…..» (в лице генерального директора Иванова И.И.) и физическим лицом Ивановым И.И. (две одинаковые подписи: одна от лица ген. Директора ООО, а другая от физ. Лица: учредителя) (краткосрочный или долгосрочный на Ваше усмотрение) в договоре прописываю, что этот Займ можно возвращать сразу или по частям, что можно из краткосрочного в долгосрочный переводить (оформляя при этом доп. Соглашение), также можно прописать что деньги могут быть перечислены на расчетный счет продавца ОС на основании Счета,(счет прилагается).. Лучше чтобы учредитель имел 100 % капитала ООО ( у нас именно так) поэтому в любой момент учредитель может простить займ своему ООО (это надо будет оформить Актом)…. Короче: прописываю все возможные нюансы, которые предполагаю могут возникнуть во время действия данного договора). Если в течение 1-3 лет что-то меняется, оформляю доп.соглашение к этому займу. Если деньги по займу возвращаются – составляю Акт о возврате (частичном возврате ден. Средств).
P.S. Уважаемый модератор, (и к Вам вопрос) я ведь имею право так составить Договор?

Каеу_nik спасибо!
А если у учредителя не100%, а 50%, то займ уже не прощается?

[kate_nik]

Каеу_nik спасибо!
А если у учредителя не100%, а 50%, то займ уже не прощается?

Конечно лучше не прощать (т.к. если простить - то возникнет налогооблагаемый доход), лучше вернуть (по частям например) или перевести его в долгосрочный и тянуть несколько лет.... но не забывать про этот Займ (возвращать по частям, например раз в году по 500р.)

[Server56]

имущество, переданное собственником для увеличения чистых активов организации путем формирования добавочного капитала, не признается доходом для целей налогообложения прибыли (подп. п. 3.4. п. 1 ст. 251 НК РФ). При этом не принимается во внимание доля собственника в уставном капитале организации. Кроме того, к передаче имущества приравнивается и уменьшение либо прекращение обязательства организации перед собственником (там же).

[Январь]

А если у учредителя не100%, а 50%, то займ уже не прощается?

Простить можно, но налог будет. Чтобы не было надо больше 50%

[kate_nik]

имущество, переданное собственником для увеличения чистых активов организации путем формирования добавочного капитала, не признается доходом для целей налогообложения прибыли (подп. п. 3.4. п. 1 ст. 251 НК РФ). При этом не принимается во внимание доля собственника в уставном капитале организации. Кроме того, к передаче имущества приравнивается и уменьшение либо прекращение обязательства организации перед собственником (там же).

Вы предлагаете: сформировать добавочный капитал, что повлечет за собой увеличение уставного капитала, и перерегистрацию организации в ИФНС.(или как это будет выглядеть?)

[Server56]

Добавочный капитал (сч. 83) не обязательно влечет за собой увеличение УК (сч. 80). Право есть, обязанности нет.
Если учредители не возжелают увеличить сч. 80, кредитовое сальдо по 83 так и будет в балансе.

[kate_nik]

Добавочный капитал (сч. 83) не обязательно влечет за собой увеличение УК (сч. 80). Право есть, обязанности нет.
Если учредители не возжелают увеличить сч. 80, кредитовое сальдо по 83 так и будет в балансе.

Спасибо, возьму это на заметку.