Заполнение 3 - ндфл при выходе участника из ООО

[Аноним]

Добрый день
В 2014 году вышел из состава учредителей ООО.

ООО приняло решение :
1. В связи с выходом из состава участников Общества Иванова И,И. на основании заявления от «xx» мая 2014 г. и переходом его доли Обществу, выплатить действительную стоимость его доли в уставном капитале Общества в размере 50% уставного капитала Общества, что составляет 10000 (Десять тысяч) рублей 00 копеек не позднее трех месяцев со дня получения Обществом заявления о выходе из Общества.

Заполняю декларацию 3 ндфл
Какой код дохода выбрать?
1540? но ведь я не реализовал долю? а передал обществу

[бух2007]

Аноним, Вы действительную стоимость доли реально получили в 2014 году?
По мнению Минфина ООО в этом случае-налоговый агент и удержать НДФЛ должны были они при выплате дохода.

1540? но ведь я не реализовал долю? а передал обществу

По большом счету код никакого значения не имеет, так как в декларации 3-НДФЛ он не нужен. Будет доход в листе А. Без права на вычет.

[Аноним]

Я создал общество, внес в уставный капитал 10000
И передал обществу 10000 при выходе
Что значит "без права на вычет"?
Ведь мои доходы равны моим расходам
Почему я должен платить налог?

[Аноним]

в смысле получил от общества 10000 при выходе

[бух2007]

Что значит "без права на вычет"?
Ведь мои доходы равны моим расходам
Почему я должен платить налог?

Потому что по мнению Минфина уменьшить доход на расходы можно только при продаже доли, а Вы ее не продавали. Выход из ООО с выплатой действительной стоимости доли - это не продажа.
Впрочем, есть другое мнение - что здесь вообще нет налогооблагаемой базы, так как действительная стоимость не превышает номинальную. Но налоговая все равно будет требовать с Вас декларацию.
Можно попробовать сдать декларацию, заявив там расход. Может быть налоговая и не заметит, что здесь продажи нет, и расходов быть не должно. У меня такое проходило.

[Аноним]

Чтобы такое прошло код дохода указать 1540 и вычет 315?

[Аноним]

А какие то подтверждающие документы надо прикладывать?

[бух2007]

Чтобы такое прошло код дохода указать 1540 и вычет 315?

представления не имею)) Я никогда не пользуюсь программой, которая запрашивает совершенно ненужную информацию.
Вам надо заполнить титульный, разделы 1,2, и листы А и Д2

[бух2007]

А какие то подтверждающие документы надо прикладывать?

я прикладывала копию РКО и копию квтанции ПКО на внесение доли. В некоторых случаях, когда квитанции ПКО не было, прикладывала выписку из устава, где указана действительная доля выбывшего участника

[Аноним]

Спасибо

[Аноним]

Добрый день
а в каком подразделе листа Д2 ставить сумму взноса в уставный капитал: 2.2 Суммы от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением?
А если доля была в собственности более 3-х лет?
Может правильнее использовать лист Ж пункт 4 "сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли...."?
Подняв документы я обнаружил, что вносил вклад в уставный капитал имуществом, мне приложить решение о создании ООО, где прописано, что уставный капитал оплачен полностью имущество стоимостью 10000? этого будет достаточно?

[бух2007]

Может правильнее использовать лист Ж пункт 4 "сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли...."?

да, точно, нужен лист Ж

Подняв документы я обнаружил, что вносил вклад в уставный капитал имуществом, мне приложить решение о создании ООО, где прописано, что уставный капитал оплачен полностью имущество стоимостью 10000? этого будет достаточно?

При взносе УК имуществом должен быть акт приема-передачи. Даже если его не было, можно сделать его сейчас задним числом.

[Аноним]

Спасибо

[ЭлеоНорка]

... действительная стоимость не превышает номинальную. Но налоговая все равно будет требовать с Вас декларацию...

Добрый день!
Ситуация такая же: учредитель вышел из состава участников, ООО выплатило ДСД, которая не превышает номинальный размер вклада в УК.
Подскажите пожалуйста по заполнению 3-НДФЛ:
лист А стр. 070: сумму дохода нужно писать?
лист Ж п.4.1 доход пишем и п.4.2 расход пишем?

[ЭлеоНорка]

Добрые люди, подскажите пожалуйста!!!

[бух2007]

лист А стр. 070: сумму дохода нужно писать?

Да. И заполнить 080, 090

лист Ж п.4.1 доход пишем и п.4.2 расход пишем?

да

[ЭлеоНорка]

Да. И заполнить 080, 090

да

Если НДФЛ не удержан, т.к. ДСД = номинальной - строки 080 и 090 разве нужно заполнять?

[бух2007]

строки 080 и 090 разве нужно заполнять?

нужно.
Вы вручную заполняете? Если в программе делать, она автоматом считает налог.
В листе А будет налог, а в листе Ж - вычет. В итоге выйдите на ноль.

[ЭлеоНорка]

В листе Ж я показываю сумму доходов = сумме расходов (номинал вклада в УК), суммы НДФЛ в этом листе нет.
Стоит ли в листе А показывать сумму НДФЛ?

[бух2007]

Стоит ли в листе А показывать сумму НДФЛ?

Вручную Вы как угодно можете заполнить. Налоговая скорее всего примет и не заметит. Но если в программе делать, она не пропустит несоответствия.
Чтобы заявить вычет, надо сначала показать доход и налог с него.

[ЭлеоНорка]

Спасибо большое - заполняю вручную. Ндфл показывать не буду, если что сдадим уточненку.