ООО платит за спортивные клубные карты сотрудников

[mmm680]

1. Руководитель ничего не подписывал по поводу карт на себя и жену)).
2. Счета на оплату у нас никто не подписывает. Руководитель дает устное указание оплатить-это максимум, в спорных вопросах. В остальных случаях оплачивает бухгалтер по согласованию с самим собой)).
У Вас, видимо, крупная организация, в мелких фирмах все не так...

[mmm680]

Еще и контракт с клубом принесли не на ООО оформленный, а на физ.лицо...Как мне тогда закрыть сумму,которую мы заплатили в клуб от ООО, подскажите,пожалуйста...

[mmm680]

Я по проводкам не могу понять-как это все будет выглядеть...
Дт 91.2 КТ 70 100 руб
ДТ 70 КТ 68 13 руб
ДТ 68 КТ 51 13 руб 68 закрыт
Дт 76 Кт 51 20 руб
Дт 70 Кт 76 20 руб Закрыто с клубом 76
Дт 70 Кт 50 (51) 67 руб
Д 26 К 69 - начислены взносы на 100 руб.
Д 69 К 51 - перечислены взносы

Если вот так-не правильно будет?

[ZZZhanna]

не правильно.
Извините, конечно, но ощущение такое, что Вы пишет все знакомые Вам проводки, не особо вдаваясь в их суть, и не читая ответов.

Для начала выясните, в конце концов, у руководителя, что он предполагал - оплатить карты за счет прибыли организации и заплатив при этом НДФЛ и взносы, или просто получить рассрочку, внося свои личные деньги по частям. Исходя из этого уже проводки будете придумывать.

[mmm680]

Он сказал,ему без разницы. Просто ему так проще было с р/с деньги кинуть и все.
Еще раз по проводкам,уж извините, что туплю, сейчас в программу стала разносить,вроде бы, пазл как-то складывается. Перечислили клубу 108 000. Делаю в программе ручные операции:
Д 91.02 К 70 108000
Д 70 К 68 14040
Д 68 К51 14040
Д 76.5 К 51 108000
Д 70 К 76.5 122040

Потом ежемесячно удерживаю по 5085 из з/п, т.е. перечисляю этим сотрудникам на эту сумму меньше и ндфл плачу уже чисто с перечисленной суммы. А взносы уже вручную не начисляю,они сами начислятся с ежемесячной з/п. Теперь так?

И заявления от них,наверное, нужны с просьбой удержать из зарплаты стоимость перечисленной за них оплаты за карты и ндфл?

[Королева]

Вы точно уверены, что с сотрудников надо удержать и стоимость карты и плюс еще НДФЛ с этой стоимости ?

[Lenik]

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=404616

[mmm680]

Ну, это же их выгода,вроде как? Если бы я была в чем-то точно уверена, то не спрашивала бы. Мне просто аудиторы сказали,что если не показать их доход, не удержать с них взносы и ндфл и потом из з/п стоимость карт,то это будет,типа,сокрытие дохода,говорят, вы бы еще танцы оплатили за счет фирмы)).

[Lenik]

Так вы определитесь, вы удерживаете из зарплаты стоимость карты и перечисляете ее поставщику (это как выплата зп по заявлению, куда работник решил) или вы платите за счет прибыли и удерживаете НДФЛ

[mmm680]

я выше написала ответ аудиторов, я так поняла,что они посоветовали этот вариант еще и потому,что при нем мы эту сумму отнесем на расходы, т.к. она через зарплату проходить будет.

[mmm680]

Если я плачу за счет прибыли и перечисляю ндфл и взносы, подскажите, как это будет по проводкам выглядеть?
Перечислено:
Д 76.5 К 51 108 000
Д 68 К 51 14040
Д 70 К 68 14040 - ручная проводка.
а дальше?

[Lenik]

Вот, полезла смотреть, а с 2015 года фитнес можно в себестоимости учесть в качестве расходов на охрану труда.

[mmm680]

Там спорный вопрос, говорят,налоговики убирают из расходов, т.к. в НК статьи противоречат друг другу по этому поводу, а арбитражной практики положительной пока нет по этому вопросу. Поэтому рисковать не хочу. Они ссылаются на статью 270 п.29

[Аноним]

Еще и контракт с клубом принесли не на ООО оформленный, а на физ.лицо...Как мне тогда закрыть сумму,которую мы заплатили в клуб от ООО, подскажите,пожалуйста...

Пусть это лицо напишет заявление, что просит произвести оплату за счет его заработной платы.
Т.е.
Дт 76 Кт 51
Дт 70 Кт 76, и все.
Контракт и акты вас тогда вообще не волнуют, достаточно счета и заявления.

[mmm680]

оплатить карты за счет прибыли организации и заплатив при этом НДФЛ и взносы

73-51 108000 руб.
91.2 -73 108000
70-68 14040
70-69 ПФР, ФСС
68-51 14040
69-51 ПФР, ФСС

Так правильно будет?
Или 99-68, 91.2-69?

[ZZZhanna]

70-69 ПФР, ФСС

это с какого перепугу?
остальное годится.

[mmm680]

ПФР, ФСС 91.2-69 будет?
А НДФЛ? 99-68?

[Lenik]

Взносы начисляете туда же, куда и доход.
НДФЛ обязаны удержать у сотрудника - это он налогоплательщик.

[mmm680]

То есть, взносы - 73-69, ндфл-70-68?
73 тогда как закрыть?

[Королева]

*шепотом* меня на семинаре недавно убедили, что если выплаты и из прибыли, то взносы все равно на затраты можно, потому как мы законодательно обязаны их начислить

[mmm680]

99-68, 91.2-69?

[ZZZhanna]

То есть, взносы - 73-69

это что, счет затрат???

99-68

да йолки, Вы ответы читаете?

НДФЛ обязаны удержать у сотрудника - это он налогоплательщик.

Д 70 К 68

91.2-69?

можно Д 20/25/26/44 К 69

[mmm680]

Теперь понятно,спасибо большое!
А то, что от спортклуба не будет акта, только контракты на физ.лиц-это нормально? Закрывать на основании этих контрактов?

[ZZZhanna]

А то, что от спортклуба не будет акта

нужно какое-то распоряжение руководителя

[Lenik]

А то, что от спортклуба не будет акта, только контракты на физ.лиц-это нормально

не лучше ли было удержать из зарплаты по заявлению? Если быть точнее, то это перечисление части зарплаты туда, куда работник указал. Я бы даже одной проводкой обошлась Д 70 К 51

[ZZZhanna]

не лучше ли было удержать из зарплаты по заявлению?

не, ну одно дело чел платит полностью 100 тыс., другое - только 13 тыс. НДФЛ. Две большие разницы.

[mmm680]

Я уже ндфл перечислила, в день оплаты клубу.

[mmm680]

нужно какое-то распоряжение руководителя

То есть, именно распоряжение, не приказ? Формулировка, подойдет типа:

Распоряжение
В связи с отсутствием накладных по картам спортивного клуба такого-то обязываю бухгалтера закрыть оплату клубу на основании контракта?

[mmm680]

А 73-51 какой субсчет? 73.3?

[Lenik]

не, ну одно дело чел платит полностью 100 тыс., другое - только 13 тыс. НДФЛ. Две большие разницы

да, но в исходных данных звучало, что директору абсолютно параллельно удерживать или платить за счет средств фирмы. А в ситуации, когда договор уже на ФЛ я бы предпочла удержать.
Да, я ленивая не люблю выдумывать себе работу на неделю на пустом месте