Декларация по НДС и договор цессии

[Аноним]

Помогите, пожалуйста, как правильно состыковать отчет по НДС и прибыли.
Купили долг за 6000, продали за 10000.
В отчете по прибыли:
в выручку по 013 стр Прил1Лист2 встанет вся сумма 10000 как "выручка от реализации имущественных прав"
в расход по стр 059 Прил1Лист2 встанет 6000 как "стоимость реализованных имущественных прав"
В отчете по НДС:
в выручку попадает только облагаемая НДС сумма: по строке 030 4000 "передача имущественных прав"

Вопрос: Куда в декларации по НДС нужно поставить 6000 необлагаемые НДС чтоб сошлась выручка? В раздел №7?
не нашла там подходящего кода...

[Аноним]

В налоговой сказали что в раздел 7 по НДС мы сумму стоимости реализованных имущественных прав не ставим, т.к. это не льгота.
И что они сверяют доход от основной деятельности.
А с внереализационным доходом не сверяют.
А программа ругается что выручки не совпадают... Что делать? Так отправлять?

[krinatika]

Добрый день
Доходы и расходы по договору цессии отражается в Прил 3 к Листу 02

П 8.2.Инструкции -По строкам 100 - 170 Приложения № 3 к Листу 02 показываются данные по операциям, связанным с реализацией права требования долга с учетом особенностей определения налоговой базы при уступке (переуступке) права требований долга, установленным статьей 279 Кодекса.

[бух2007]

Куда в декларации по НДС нужно поставить 6000 необлагаемые НДС чтоб сошлась выручка?

никуда

А программа ругается что выручки не совпадают...

какая программа?
Налоговая пришлет потом требование пояснений. Вот тогда и поясните им, почему выручка разная. Она разная, потому что доход от цессии по-разному в декларациях отражается (по прибыли доход и расход, а по НДС только разница)

[Аноним]

Спасибо за ответы)

Касаемо заполнения декларации по прибыли:
У нас долг куплен и перепродан. Это же финансовая услуга...

[Налоговый кодекс РФ] [Глава 25] [Статья 279]
3. При дальнейшей реализации права требования долга налогоплательщиком, купившим это право требования, указанная операция рассматривается как реализация финансовых услуг. Доход (выручка) от реализации финансовых услуг определяется как стоимость имущества, причитающегося этому налогоплательщику при последующей уступке права требования или прекращении соответствующего обязательства. При этом при определении налоговой базы налогоплательщик вправе уменьшить доход, полученный от реализации права требования, на сумму расходов по приобретению указанного права требования долга.

Нашла такую статью: "Что убрали из Приложения № 3 в Декларации по прибыли":

С 2009 года доходы от реализации прав требования долга как финансовой услуги надо отражать по строке 013 «Выручка от реализации имущественных прав» Приложения № 1 к Листу 02, а расходы – по строке 059 «Стоимость реализованных имущественных прав» Приложения № 2 к Листу 02.

Вопрос: Куда ставить цессию: В Приложение 2 или в Приложение 3???