Помогите пожалуйста по заполнению декл. НДС (н/а)

[Max_MK]

Добрый день! Прошу помощи зала
Декларация по НДС, налоговый агент, аренда госимущества. Заполнял на бумаге только титульный лист и раздел 2 (сумма по данным агента), всё было ОК. В "Налогоплательщик ЮЛ" выскакивает так же раздел 1 (сумма по данным налогоплательщика). Раздел не удалить. Мнения разделились:

1) не заполнять вообще
2) заполнить те же ОКТМО и КБК что и в 2 разделе, сумму не заполнять.
3) заполнить всё (те же ОКТМО, КБК и сумму из раздела 2).


Склоняюсь к "1".
И что бы два раза не вставать, должен ли я выписывать счета-фактуры в адрес города (комитет по управлению госимуществом) и если должен - куда мне их девать?

[Над.К]

должен ли я выписывать счета-фактуры в адрес города

Вы же ничего им с НДС не реализуете
Третий вариант ни в коем случае

[Max_MK]

Спасибо! Теперь осталось решить 1 или 2. Наверное вообще пустым оставлю...

[Max_MK]

Вот правильный ответ: "В случае, если налогоплательщики признаются налоговыми агентами и в налоговом периоде осуществляют только операции, предусмотренные статьей 161 Кодекса, ими заполняются титульный лист и раздел 2 декларации."

ПРИКАЗ от 15 октября 2009 г. N 104н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и порядка ее заполнения"

[Леночка бух]

Добрый день! Помогите и мне тоже, пожалуйста! ООО на УСН, Как налоговый агент сдавали декларацию по НДС, но в 3 квартале закончился срок договора аренды с КУМСом и последний платеж НДС в бюджет был в сентябре 2014 г. Соответственно сдали декларацию за 3 квартал 2014 г. Теперь вопрос: надо ли сдавать декларацию по НДС (как нал. агент) за 4 квартал 2014 г? Если да, то нулевой? Если нет, то надо ли как-то налоговую уведомить о том, что не было платежей по НДС в 4 квартале? Спасибо.

[Тоня]

Не надо сдавать и уведомлять.

[andy_g]

Подскажите еще по сдаче декларации в случае ООО на УСН и аренды помещения у города.
Всегда сдавал по почте, сейчас можно продолжать так же?
Электронная форма к налоговым агентам на УСН не относится?

Спасибо!

[Тоня]

К агентам не относится.

[ura1960]

Помогите, пожалуйста!
Мы на УСН - арендуем помещение у города и платим авансом НДС одновременно с арендой. Всегда в декларации по НДС в Разделе 2 заполняли графы 060 и 100.
Теперь 35 налоговая отказалась принимать декларацию по НДС за 1 кв. 2015г в бумажном виде. Аргумент начальника отдела - есть указание руководства- при не нулевом значении графы 060 Раздел 2 - сдача декларации только в электронном виде !!!
Стал заполнять декларацию в Контуре - программа выдает "ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ - значение в 060=080+090-100 получается отрицательным ( пишу фразу по памяти)". Что не так? Может в графе 060 поставить прочерк, т.к. по итогам квартала ничего в бюджет платить не должны? или игнорировать это ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ?
И если поставить прочерки в Разделе 2, то можно сдать в бумажном виде? зачтут подачу декларации в налоговой?

[Над.К]

Аргумент начальника отдела - есть указание руководства- при не нулевом значении графы 060 Раздел 2 - сдача декларации только в электронном виде !!!

Полный произвол. У налогового агента не может быть не заполнена эта строка в принципе. Иначе бы он не был налоговым агентом. Вас нагло обманывают, пытаясь заставить сдавать отчет по электронке.

значение в 060=080+090-100 получается отрицательным

Как оно у Вас может быть отрицательным, если Вы строки 080, 090 и 100 вообще заполнять не должны. Вы порядок заполнения читали? И почему это в строке 060 у Вас оказывается прочерк, если НДС в бюджет как налоговый агент Вы отправляете?

[ura1960]

Полный произвол. У налогового агента не может быть не заполнена эта строка в принципе. Иначе бы он не был налоговым агентом. Вас нагло обманывают, пытаясь заставить сдавать отчет по электронке.

Как оно у Вас может быть отрицательным, если Вы строки 080, 090 и 100 вообще заполнять не должны. Вы порядок заполнения читали? И почему это в строке 060 у Вас оказывается прочерк, если НДС в бюджет как налоговый агент Вы отправляете?

Мы заполняем графы 060 и 100, т.к. платим НДС одновременно с арендой - за январь в январе, за февраль в феврале и тд. ( Так заполнять рекомендовали ещё года три назад, в налоговой, когда вызывали по камералке, что бы в Разделе 1 появлялся прочерк - не было задолженности перед бюджетом.)

[Над.К]

что бы в Разделе 1 появлялся прочерк

Вы читали порядок заполнения декларации? Мало ли кто и что сказал Вам три года назад. Декларация новая. Прочерк у Вас ставится изначально, потому что у Вас нет данных для раздела 1, Вы не налогоплательщик НДС

При исполнении обязанности налогового агента организациями и индивидуальными предпринимателями, не являющимися налогоплательщиками налога в связи с переходом на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей в соответствии с главой 26.1 Кодекса, на упрощенную систему налогообложения в соответствии с главой 26.2 Кодекса, на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 Кодекса, или на патентную систему налогообложения в соответствии с главой 26.5 Кодекса заполняются титульный лист и раздел 2 декларации. При отсутствии показателей для заполнения раздела 1 декларации в строках указанного раздела ставятся прочерки. При этом в титульном листе по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "231".

Про строку 060 для вас написано

37.6. По строке 060 отражается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налоговым агентом.
Налоговыми агентами, перечисленными под кодами 1011703, 1011705, 1011707, 1011709, 1011711, приведенными в приложении N 1 к настоящему Порядку, по строке 060 раздела 2 отражается сумма налога, исчисленная в порядке, определенном статьей 161 Кодекса и пунктом 4 статьи 173 Кодекса, с применением налоговых ставок, установленных пунктами 2 - 4 статьи 164 Кодекса, подлежащая уплате в соответствии с пунктом 1 статьи 174 Кодекса.

А строки 080,090 и 100 заполняют только вот эти налоговые агенты

37.8. В случаях, предусмотренных в пунктах 4 и 5 статьи 161 Кодекса, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, отражаемая по строке 060, исчисляется с учетом показателей, отражаемых по строкам 080, 090 и 100 раздела 2 декларации в следующем порядке.

[ura1960]

Вы читали порядок заполнения декларации? Мало ли кто и что сказал Вам три года назад. Декларация новая. Прочерк у Вас ставится изначально, потому что у Вас нет данных для раздела 1, Вы не налогоплательщик НДС

Про строку 060 для вас написано

А строки 080,090 и 100 заполняют только вот эти налоговые агенты

Жил, не тужил)) сдавать по почте и ждать вызова в налоговую?)))

[Над.К]

А по какому поводу вызывать-то должны? Если декларация правильно заполнена, то налоговой Вы совершенно неинтересны, взять-то с Вас нечего ))

[ura1960]

А по какому поводу вызывать-то должны? Если декларация правильно заполнена, то налоговой Вы совершенно неинтересны, взять-то с Вас нечего ))

Так в прошлом году уже вызывали на комиссию и убеждали переходить на электронку, пришлось писать аргументированный ответ, почему этого делать мы не должны! Теперь похоже опять всё повторяется))) а тут ещё и преобразование из ЗАО в ООО пришлось на 8 апреля, от чьего имени "сдаваться" за 1-й квартал то же не совсем понятно...

[Над.К]

А Вы после преобразования подавали уведомление на УСН от новой организации?

[ura1960]

А Вы после преобразования подавали уведомление на УСН от новой организации?

Да, отказывались принимать заявление без печати ООО, ещё не готова....

[ura1960]

а тут ещё и преобразование из ЗАО в ООО пришлось на 8 апреля, от чьего имени "сдаваться" за 1-й квартал то же не совсем понятно...

Продолжение истории... Получил КЭП на ЗАО и сдал декларацию по НДС за 1 кв. в электронном виде, получаю отказ в приеме с формулировкой "не найден налогоплательщик".
Вопрос как заполнять теперь декларацию? Если подавать в бумажном виде, то от имени ООО и в ИНН/КПП реорганизованной организации указывать ЗАО? или наоборот, опять подать от имени ЗАО, а в ИНН/КПП реорганизованной организации указать ООО? Что-то я запутался, кто такая реорганизованная организация в моём случае - старая ЗАО? или новая ООО?

[Аноним]

Все декларации от новой (она же реорганизованная) организации.

[ura1960]

Все декларации от новой (она же реорганизованная) организации.

Тогда нестыковочка))) Допустим декларацию подаю от имени ООО, в титульном листе пишу форма реорганизации 1 и требуется написать ИНН/КПП реорганизованной организации - не повторять же ИНН что в шапке, значит ИНН ЗАО.

[ura1960]

Тогда нестыковочка))) Допустим декларацию подаю от имени ООО, в титульном листе пишу форма реорганизации 1 и требуется написать ИНН/КПП реорганизованной организации - не повторять же ИНН что в шапке, значит ИНН ЗАО.

16.5. При представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником декларации за последний налоговый период и уточненных деклараций за реорганизованную организацию (в форме присоединения к другому юридическому лицу, слияния нескольких юридических лиц, разделения юридического лица, преобразования одного юридического лица в другое) в титульном листе по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указывается код "215" или "216", а в верхней его части указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В реквизите "налогоплательщик" указывается наименование реорганизованной организации.

В реквизите "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются, соответственно, ИНН и КПП, которые были присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика).

В разделе 1 указанных выше деклараций указывается код ОКТМО муниципального образования, межселенной территории, населенного пункта, входящего в состав муниципального образования, на территории которого находилась реорганизованная организация.

[Аноним]

К агентам не относится.

Подскажите как правильно заполнить декларацию по НДС для налогового агента с приложением 7? Мы ООО на УСНО, т.е. не плательщики НДС, но у нас есть операция: арендуем земельный участок у исполкома и соответственно платим аренду, сформировала отчет в 1С 8,3 тит.лист, раздел 1, раздел 7, но отправить не могу пишет что в отчете обнаружены ошибки.

[Над.К]

А причем тут раздел 7? Может Вы имели ввиду раздел 2?
И какие ошибки пишет?

[Аноним]

А причем тут раздел 7? Может Вы имели ввиду раздел 2?
И какие ошибки пишет?

Правильно, раздел 7 надо сдавать, земля НДС не облагается. У меня и помещение и земля, все время сдаю и 2 и 7 разделы.

[Аноним]

Подскажите как правильно заполнить декларацию по НДС для налогового агента с приложением 7? Мы ООО на УСНО, т.е. не плательщики НДС, но у нас есть операция: арендуем земельный участок у исполкома и соответственно платим аренду, сформировала отчет в 1С 8,3 тит.лист, раздел 1, раздел 7, но отправить не могу пишет что в отчете обнаружены ошибки.

Ошибки-то какие? У меня все приняли без ошибок, правда я на бумаге сдаю, но с дискетой.

[Над.К]

Ах да, не заметила, что про землю речь.

[Аноним]

На сайте ФНС висит письмо-разъяснение от начала прошлого года по поводу сдачи деклы агентами на УСН на бумаге. А внизу кнопочка Пожаловаться на невыполнение указаний этого письма Пожалуйтесь, пусть попрыгают

[lara_59]

Мы - на УСН, арендуем помещение у города. Как всегда сдала титульный лист, раздел 1 с нулями и раздел 2 с заполненной стр.60.
Сдала по электронке, по электронке же пришло требование дать пояснение или исправить декларацию, т.к. не выполняется контрольное соотношение: "гр.5ст.110р.3+сумма ст.050 и 130р.6+сумма ст.060 по всем листам р.2+сумма ст.050 р.4+ст.080р.4=(ст.260+ст.270)р.9+(ст.340прил.1 к р.9дНДС+ст.350прил.1 к р.9д.НДС-ст.050прил.1 к р.9дНДС-ст.060 прил.1 к р.9д.НДС)если левая часть равенства<правой".
Если я все правильно поняла, то никаких изменений в заполнении не было и мне надо просто дать пояснение? Может я чего-то не знаю?