Добрый день.
ООО хотим продать автомобиль, он числится на балансе как ОС, если продадим по остаточной стоимости нужно ли будет платить налоги? Если нет, то как отразить данную сделку в книге продаж?
Добрый день.
ООО хотим продать автомобиль, он числится на балансе как ОС, если продадим по остаточной стоимости нужно ли будет платить налоги? Если нет, то как отразить данную сделку в книге продаж?
Т.е. цена продажи с НДС = остаточной стоимости?
1. налог на прибыль платится с прибыли от продажи автомобиля.
Прибыль от продажи автомобиля = Выручка (без НДС) - Остаточная стоимость (по налоговому учету)
Если от сделки получен убыток, то признание убытка для уменьшения налога на прибыль будет производится "по кусочкам" в течении оставшегося срока полезного использования.
2. НДС - базой будет являться цена продажи (без НДС). Счет-фактура будет выставляться на цену продажи + НДС. В книгу продаж попадет вся счет-фактура.
Вот, если бы у Вас автомобиль был куплен у физического лица, и этот автомобиль был бы для перепродажи (счет 41), то НДС рассчитывался бы с разницы между ценой покупки и продажи.
Нет остаточная ст-ст + НДС = цена продажи, и тогда как я поняла НДС с реализации платим, а налог на прибыль нет, т.к. остаточная ст-ть = продажной стоимости без НДс, так?!Сообщение от gnews
А надо именно брать остаточную стоимость по налоговому учету?
Если мы говорим о расчете налога на прибыль от сделки, то да - остаточная стоимость - налоговая.
Если финансовый результат для отчета о финансовых результатах - то остаточная стоимость - бухгалтерская.
А у Вас остаточная стоимость НУ отличается от стоимости БУ?
Так.
Остаточная по данным НУ п.1 СТ.268 НК
Запуталась, у меня амортизация начисляется только в бухглатерском учете, в налогом все самортизированно, как быть?
Это значит, что налога на прибыль не будет. Если, конечно, амортизация в налоговом учете считалась верно
Точно?
В НУ остаточная равна 0.
Получается:
Прибыль в НУ = Выручка (без НДС) - Остаточная стоимость, а она равна 0,
тогда Прибыль в НУ = Выручке (без НДС) так?!
Если остаточная стоимость для НУ=0, то налог на прибыль равен (выручка (без НДС)-0)*18%, иными словами, налог на прибыль уплачивается со всей суммы выручки без НДС.
Здравствуйте, индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения приобрел автомобиль с ндс, а продал физическому лицу без ндс. как отразить в 1с 8,2?
Т.е. будет разница между БУ и НУ по учету выручки?
Если есть разница по расчету амортизационных отчислений между НУ и БУ (остаточная стоимость если разная), то разница по исчислению прибыли для налогообложения и самого налога будет всегда. Для исчисления налога на прибыль по гл. 25 НК РФ учитываются данные только налогового учета, данные БУ даже не рассматриваются.
Спасибо
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
