Добрый день!
Директор хочет поехать в командировку с партнером. Партнер, естественно, не является сотрудником нашей организации. Как провести расходы на проживание и билеты?
Можно ли расходы директора провести как обычную командировку + суточные и пр, а расходы на проживание+билеты партнера провести как не принимаемые расходы? Просто оплатить и не уменьшать базу по налогу на прибыль + ндс????
Последний раз редактировалось Maschuk; 04.06.2015 в 09:31.
Можно. Только у партнера будет доход в натуре.
Best regards, Михаил
А как провести по проводкам?Сообщение от mvf
что то у меня не ложится
Например гостиницу партнер оплатил с карты
76/51 возмещение
26/76 начислен не принимаемый расход на гостиницу
76/68,01 ндфл?
26/76 ндфл тоже в не принимаемые???
что-то я запуталась
И в какой момент облагать НДФЛ? И затем отчитываться за стороннего человека?
Как вариант - договор ГПХ на небольшую сумму с возмещением расходов по проезду....
Спасибо. Тогда получится, что мы облагаем его доход+возмещение проезда +проживания НДФЛ и взносами??? Нужно ли в таком случае платить суточные??
Нет, облагаете только доход по ГПХ. Возмещение расходов на проезд, гостиницу не облагается при наличии подтверждающих документов. Суточные нет, суточные это только сотрудникам в командировке. Тут же получается не командировка, а возмещение подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ по договору
Спасибо большое!!!!
Возьмите партнершу на временную работу и оплатИте ей всё.
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
Скажите, а если ситуация другая. Наша фирма оплачивает другой фирме за услуги по участию 2х человек в конференции. Что делать в такой ситуации? С директором все понятно его расходы принимаем. А вот партнер? Его участие явно не принимаемый расход. С этой суммы у партнера тоже возникнет натур. доход?
Ух.... если только попробовать как представительские оформить?) А участие в конференции именное? Никто из Ваших сотрудников теоретически с директором пойти не мог?
Минфин, увы, упорно считает, что облагается.
А подскажите пож. письмо где можно про это прочесть??? с 8 утра мониторю инет, но что-то такого не нашла. ПРичем мне кажется это распространенная ситуация.
Вам же подсказали простой и дешевый способ - берете партнера на срочный трудовой договор(ГПХ тоже всем обложиться) - если это конференция, то пишете на "подготовку доклада, презентации к конференции "...."" с ... по.. и все. Посылаете его в командировку, оплачиваете все и берете еще в расходы.
Например, письма Минфина России от 15.09.2014 № 03-04-06/46030 и № 03-04-06/46035, от 20.03.2014 № 03-11-11/12250, от 20.03.2012 № 03-04-05/9-329, от 30.03.2011 № 03-03-06/4/24
МинФин и налоговые, к сожалению, много чего трактуют не в пользу налогоплательщика. Каждый сам оценивает риски и готовность отстаивать свою точку зрения.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием