Раздел 4 декларации по НДС за 1кв.2015г.

[lana_b]

Добрый день!
Была экспортная поставка в Казахстан в 4 кв. 2014г. В декларации по НДС реализацию не показывали. 20.04.2015г. подтвердили документально обоснованность налоговой ставки 0%. В 4 разделе декларации за 1кв.2015г.в строке 030 отразили сумму 87 000,00. В строке 120 и 130 раздела 3 стоит сумма 500 000,0.В разделе 8 строка 190 стоит 500 000,0. Получили требование из налоговой ,что инспекцией выявлены противоречия в декларации(завышена сумма НДС ,подлежащая вычету. Подскажите, пожалуйста, как написать пояснение и почему инспекция считает, что мы завысили вычет?
Спасибо!
P.S. НДС по товару, который реализовали в Казахстан, в предыдущих налоговых не возмещали.

[Тоня]

В 4 разделе декларации за 1кв.2015г.в строке 030

А выручка подтвержденная где?

В строке 120 и 130 раздела 3

В каждой по 500 тыс?

[lana_b]

А выручка подтвержденная где?
А в каком разделе она должна быть?
В каждой по 500 тыс?

Да, в каждой

[lana_b]

[QUOTE=Тоня;54512220]А выручка подтвержденная где?

А в каком разделе она должна быть?

[Тоня]

Так в 4. Вы название строки, в которой отразили 87 тыс, внимательно прочли? Про обоснованность применения налоговой ставки 0.

[Тоня]

Да, в каждой

т.е. у вас 500 тыс. входного от поставщиков в Д19 и такая же сумма с авансов поставщикам в К76/ВА?

[lana_b]

Тоня, в 4 разделе заполнены строки 010(код),020(налоговая база),030(87 000,0) и повторили в строках 060,090,120
040- не заполнена, т.к. налог ранее не исчисляли
050- не заполнена, т.к. налог ранее не принимался к вычету

[lana_b]

т.е. у вас 500 тыс. входного от поставщиков в Д19 и такая же сумма с авансов поставщикам в К76/ВА?

Я ошиблась, и вместо строки190 написала 130

[Тоня]

т.е. в итоге к возмещению в разделе 4 по стр. 120 78 тыс. и в разделе 3 по стр. 190 500 тыс.?

[lana_b]

т.е. в итоге к возмещению в разделе 4 по стр. 120 78 тыс. и в разделе 3 по стр. 190 500 тыс.?

Тоня, Да.
Раздел 3й строка 010,110- 600 000,0
строка 120,190- 500 000,0
строка 200-100 000,0
Раздел 4й строка 030- 87 000,0
Раздел 1й строка 040- 13 000,0

[Тоня]

В разделе 8 строка 190 стоит 500 000,0.

а 87 000 где потеряли?

[lana_b]

а 87 000 где потеряли?

Тоня, а как 87 000,0 должны появиться в 8 разделе?
Я совсем запуталась....
Тогда к уплате в бюджет будет сумма 100 000,0???

[Тоня]

8 раздел есть Сведения из книги покупок, налог в нем не расчитывается. Откуда вы взяли вычет в 87 000? С/ф в книге покупок регистрировали?

[lana_b]

8 раздел есть Сведения из книги покупок, налог в нем не расчитывается. Откуда вы взяли вычет в 87 000? С/ф в книге покупок регистрировали?

Тоня, Сф со ставкой 0% зарегистрированы в книге продаж в гр.13б и 16

[Тоня]

Да не со ставкой 0%, а с/ф от поставщика, по которому вы отразили в стр.030 4 раздела налоговый вычет в 87000, и который должен быть в разделе 8 как "сведение из книги покупок"

[Тоня]

Короче, у вас заявлены вычеты по итогам разделов 3-6 на 587 тыс., а в разделе 8 налоговая видит только 500. Осталось понять где шляются 87.

[lana_b]

Да не со ставкой 0%, а с/ф от поставщика, по которому вы отразили в стр.030 4 раздела налоговый вычет в 87000, и который должен быть в разделе 8 как "сведение из книги покупок"

Тоня, посмотрела 8й раздел. Нет там этих сф от поставщика

[Тоня]

Я так и поняла. Только непонятно как вы умудрились заполнить и сдать декларацию с таким косяком файл же проходит контроль. Регистрируйте этот с/ф в книге покупок (если не сделали этого) и уточняйтесь.

[lana_b]

Я так и поняла. Только непонятно как вы умудрились заполнить и сдать декларацию с таким косяком файл же проходит контроль. Регистрируйте этот с/ф в книге покупок (если не сделали этого) и уточняйтесь.

Тоня, Спасибо большое!
Еще раз, пожалуйста, для особо тупеньких
У меня в корректировке будет так?
Раздел 3й строка 010,110- 600 000,0
строка 120,190- 587 000,0
строка 200-13 000,0
Раздел 4й строка 030- 87 000,0
Раздел 1й строка 040- 13 000,0

[Тоня]

А походу и нет этого контроля...3-6 разделы видимо стыкуют только с итоговым 1

[Тоня]

Все строки этого талмуда я выучить не успела, но вычет в 87, относящийся к подтвержденной экспортной сделке, в 3 раздел не может попасть никак, там только 500. Он остается как и был в 4. Налорги просто не нашли с/ф на 87 тыс.
Сложите

строка 200-13 000,0

и

Раздел 4й строка 030- 87 000,0

у вас не получится в 1 разделе 13 тыс.

[Аноним]

Мне тоже подтверждать экспорт казахам и тоже боюсь запутаться в декларации.
Проверьте 4 раздел. Отгрузка в 4 кв 2014, подтверждение во 2 2015. Оплаты от казахов не было.
Код 1010403 ( датчики, по ставке 18%)
База - сумма по Торг-12
Строка 030 - Ндс от поставщиков ( старый который восстанавливала в дек-ле за 4 кв 2014+который вообще не брала к вычету в 4 кв+ ндс по раздельному учету 4 кв)
И ещё вопрос. Мы до сих пор активно что-то шлем им ДХЛом. Этот НДС мне к вычету лучше не ставить?

[Тоня]

что-то шлем им

Что? И откуда сомнения в правомерности вычетов ДХЛа?

[Аноним]

Письма шлем. Казахи ж не хотят платить. Мы уговариваем, они отписываются. Так и живем...
Тоня, а по заполнению декларации я все правильно мыслю?
И ещё... Сейчас мучаю ПИК НДС. Не подскажите в сведениях о контракте сумма контракта и сумма поставки указывается в рублях или в валюте контракта? У нас контракт в тенге, ну а ТОРГ-12 и с/ф выписали казахам в рублях по курсу ЦБ. И иные поставщики это все прочие кроме тех что товар к контракту поставляли? У меня это видимо будут эти пресловутые ДХЛщики и те что попали под раздельный учет. И ещё надо ли вносить в иных поставщиков транспортную компанию, которая товар доставляла если у них транспортные услуги без ндс?
В общем чтоб я ещё хоть раз связалась с экспортом))))

[Аноним]

Ещё забыла. Что такое импортные ГТД? Если товар куплен у российского поставщика но у него есть ГТД, это это оно или не оно?

[Тоня]

Не оно.