"Косяк" с формой 1152017 за 2014 год ИП УСН Доходы, претензии налоговой...

[Разнорабочий]

Доброго здоровья, господа!

ИП на УСН Доходы, 1С-Бухгалтерия Базовая 8.3 (лицензионная, самая последняя версия, постоянно обновляю)

Сдал декларацию по форме 1152017, в разделе 2.1 1С:Бухгалтерия рассчитала сумму полученных доходов следующим образом:

строка 110 (за первый квартал) - 100000
строка 111 (за второй квартал) - 200000
строка 112 (за третий квартал) - 180000 (с 3-го квартала по сей день деятельность не ведётся, в сентябре 2014 г. был возврат средств покупателю)
строка 113 (налоговый период) - 180000

строки 130-133 рассчитаны на основе строк 110-113

Налоговая прислала письмо, что в строках 112, 113 должно стоять число 200000 и, соответственно, строки 132-133 также рассчитаны неправильно.

Вопрос: это 1С:Бухгалтерия меня подвела, или налоговая "ошибается"?

Инструкция по заполнению формы "VI. Порядок заполнения Раздела 2.1":

6.3. По кодам строк 110 - 113 указываются суммы полученных налогоплательщиком доходов (налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу) нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев, налоговый период.
Порядок определения доходов установлен статьей 346.15 Кодекса.

Судя по инструкции Налоговая права, а 1С:Бухгалтерия меня подвела :(

[Над.К]

строка 111 (за второй квартал) - 200000

Так за 2 квартал или за 1 полугодие? Потому как в этой строке указываются доходы именно за полугодие

Судя по инструкции Налоговая права,

А, т.е. Вы считаете, что если Вы вернули деньги покупателю, то доход свой уменьшать не надо? )) Вы бы хоть почитали статью 346.17. Налоговики не читают, им не надо, но Вам-то надо

В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.

Налоговая просто не знает, что у Вас был возврат аванса. Ну так и напишите им обоснование уменьшения дохода. Они же думают, что у Вас просто ошибка

[Разнорабочий]

Так за 2 квартал или за 1 полугодие? Потому как в этой строке указываются доходы именно за полугодие

Да, всё так, я поторопился:
строка 110 (за первый квартал) - 100000
строка 111 (за полугодие) - 200000
строка 112 (за девять месяцев) - 180000 (с 3-го квартала по сей день деятельность не ведётся, в сентябре 2014 г. был возврат средств покупателю)
строка 113 (налоговый период) - 180000

Вы бы хоть почитали статью 346.17

Да в том-то и дело, что в инструкции написано, что заполнять строки 110-113 надо руководствуясь другой статьёй, а именно 346.15.
Про возврат они знают - по телефону с ними общался и заявление на возврат давно отнёс им.
Они настаивают на том, что раз заполнять надо руководствуясь статьей 346.15 Кодекса, то и суммы в строках 110-113 раздела 2.1 формы 1152017 уменьшаться не могут. При этом деньги возвращать не отказываются.

[Над.К]

Да в том-то и дело, что в инструкции написано, что заполнять строки 110-113 надо руководствуясь другой статьёй, а именно 346.15.

СТатья 346.15 говорит о том, что является доходом. А о том как считать этот доход, написано в ст.346.17

Они настаивают на том, что раз заполнять надо руководствуясь статьей 346.15 Кодекса,

Письменно настаивают? Это вряд ли. Потому что излагать бред письменно, да еще подписывать его у начальства, гораздо труднее, чем нести чушь устно.
СЛать налоговую лесом, учить матчасть. Если не отстанут, то писать жалобы. С какого перепугу Вы должны платить налог с несуществующих доходов?

[Разнорабочий]

Письмо прислали, но у начальства его не подписывали - подписано тем, кто его и составлял :)

Спасибо большое, Над.К, за разъяснения, напишу им письмо, что расчёты в декларации считаю правильными и приложу копии документов, которые прикладывал к заявлению на возврат средств.