КУДИР для интернет магазина -вопросы

[Аноним]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, интернет магазину как правильнее вести кудир (отражать на основе актов помесячно или соблюдать хронологию операций как на расчетном счете?)
Например: интернет магазин продает через курьерские службы, несколько раз в месяц приходят денежки от этой курьерской службы за доставленные заказы и также несколько раз в месяц счета за оплату своих услуг. Выписка с расчетного счета все это отражает. В КУДиР просто перенести все эти данные или нужно объединить на основании актов за месяц?

[Крысавица]

Поскольку курьерская служба, принимая от ваших клиентов оплату для вас, выступает по сути, вашим платежным агентом, вы должны учитывать доходы в день получения денег вашим агентом на основании отчета агента. А оплату их услуг включать по мере выдачи им денег и составления акта их услуг - смотря, что было позже.

[Аноним]

Поскольку курьерская служба, принимая от ваших клиентов оплату для вас, выступает по сути, вашим платежным агентом, вы должны учитывать доходы в день получения денег вашим агентом на основании отчета агента. А оплату их услуг включать по мере выдачи им денег и составления акта их услуг - смотря, что было позже.

Правильно понимаю, что на выписку с расчетного счета вообще не обращаю внимания и делаю КУДиР только на основе бумажных документов (счета, акты, накладные и тд.)?
В этом случае вопрос: налоговая ведь видит только мой расчетный счет, а там цифры будут расходиться с тем, что у меня в КУДиР. Как они тогда проверят, ведь КУДИР не сдаем в налоговую теперь? Или они могут запросить всю кипу документации за год и будут сами проверять мой КУДИР? Вдруг я неправильно уплатила сумму взносов?

[Крысавица]

Правильно понимаю, что на выписку с расчетного счета вообще не обращаю внимания и делаю КУДиР только на основе бумажных документов (счета, акты, накладные и тд.)?

Это должны быть документы, в которых чётко отражена дата получения от клиентов ваших денег вашим агентом. А счет - это документ с реквизитами для оплаты и суммой оплаты. Факт оказания услуги подтверждается актом оказания услуг. Или в вашем случае отчетом агента.

налоговая ведь видит только мой расчетный счет, а там цифры будут расходиться с тем, что у меня в КУДиР. Как они тогда проверят, ведь КУДИР не сдаем в налоговую теперь? Или они могут запросить всю кипу документации за год и будут сами проверять мой КУДИР? Вдруг я неправильно уплатила сумму взносов?

КУДиР в налоговую НИКОГДА не сдавали, а предоставляли копию по требованию при проведении проверок.
Обороты по счету - ещё не показатель, поскольку вы имеете полное право работать и с наличными и без применения ККТ (при услугах населению при условии выдачи БСО).
В зависимости от вида проверки налоговики могут или просто запросить КУДиР с пояснениями или в дополнение к КУДиР затребовать первичку. Но полная проверка (выездная) по УСН бывает нечасто.

[Аноним]

Это должны быть документы, в которых чётко отражена дата получения от клиентов ваших денег вашим агентом. А счет - это документ с реквизитами для оплаты и суммой оплаты. Факт оказания услуги подтверждается актом оказания услуг. Или в вашем случае отчетом агента.

КУДиР в налоговую НИКОГДА не сдавали, а предоставляли копию по требованию при проведении проверок.
Обороты по счету - ещё не показатель, поскольку вы имеете полное право работать и с наличными и без применения ККТ (при услугах населению при условии выдачи БСО).
В зависимости от вида проверки налоговики могут или просто запросить КУДиР с пояснениями или в дополнение к КУДиР затребовать первичку. Но полная проверка (выездная) по УСН бывает нечасто.

Так в том-то и дело, что у меня нет ни кассы, ни БСО. До этого был 6% усн и налоговая всегда ориентировалась на мой расчетный счет (иногда начисляли более высокий налог в связи с тем, что у меня там личные деньги были, приходилось писать объяснительную). А теперь вот как?

[Крысавица]

у меня нет ни кассы, ни БСО

Это не значит, что у вас их не может быть в принципе.

приходилось писать объяснительную). А теперь вот как?

По-прежнему - писать объяснительные в ответ на запросы. Все при деле.

[Аноним]

Спасибо большое за вашу помощь!
Последний вопрос: аренда за ноябрь 2014 года была оплачена только в январе 2015 года (не было средств ).
Можно учесть в расходах 2015 года или нет?
Акт от 2014 года.

[Крысавица]

аренда за ноябрь 2014 года была оплачена только в январе 2015 года (не было средств ).
Можно учесть в расходах 2015 года или нет?
Акт от 2014 года.

Нужно. Для принятия расходов по услугам необходимо соблюдение 2-х условий: услуга должна быть оказана (акт выполненных работ/услуг) и оплачена. Если какая-то одна из этих хозяйственных операций не произошла - это не расход, поскольку уплаченные авансы расходом не являются.
Кстати, обратите внимание, что есть особый порядок признания в расходах при УСН материалов, ОС и - особенно касается вас - приобретенных для перепродажи товаров.

[Аноним]

Нужно. Для принятия расходов по услугам необходимо соблюдение 2-х условий: услуга должна быть оказана (акт выполненных работ/услуг) и оплачена. Если какая-то одна из этих хозяйственных операций не произошла - это не расход, поскольку уплаченные авансы расходом не являются.
Кстати, обратите внимание, что есть особый порядок признания в расходах при УСН материалов, ОС и - особенно касается вас - приобретенных для перепродажи товаров.

Спасибо за развернутые ответы!
Все поняла.
Всего доброго Вам!