НДС Куги

[Juliu]

Добрый день!
Сообщите пж нужно ли вести и прикладывать к декларации по НДС книгу покупок налоговому агенту по НДС?

[gnews]

Налоговый агент на спецрежиме?

[Juliu]

да

[gnews]

Вести и прикладывать не нужно.
Вы можете сдавать декларацию по НДС на бумаге.

[Juliu]

спасибо

[Анастасия347]

Добрый день!
Администрация приперла новый договор, аренда повысилась с начала года - и ничего, что полгода прошло уже))).....

Вопрос по НДС теперь: декларацию уточненную подавать теперь за 1-й квартал, или выровнять во втором квартале?
Налоговый агент, как известно, обязан исчислить, удержать и перечислить в бюджет сумму налога.
Момент исчисления - это когда у НА возникает обязанность по уплате аренды.
Момент удержания - дата перечисления аренды арендодателю
Перечисление в бюджет - по срокам оплаты НДС 1/3-ми долями.

Мы подписали договор задним числом, но сделали пометку, что подписан он текущей датой.
Можно ли сказать, что обязанность по исчислению НДС возникла только сейчас (собираемся отчитываться за 2-й квартал)?

...... ......))

[Над.К]

Момент исчисления - это когда у НА возникает обязанность по уплате аренды.

Ну вот это спорный вопрос. Пока нет перечисления денег, нет и обязанности удержания НДС.

[Анастасия347]

Я тоже так думаю. Но обязанность начислить и обязанность удержать - это же не одно и тоже. Должны они по времени совпадать или нет?