Расходы по налогу на прибыль, можно ли учесть в будущих периодах

[Галина Матвевна]

Добрый день. У меня такой вопрос. Компания на ОСНО, 1 квартал 2015 выручки не было, были только расходы, которые я указала в НД по прибыли, сдала. Недавно пришло письмо из налоговой, чтобы мы сдали уточненку за 1 кв, я так понимаю нулевую. Во втором квартале такая же история, расходы есть, доходов нет. Доходы будут 3 и 4 квартал. Мой вопрос: можно ли расходы 1 и 2 квартала учесть в расходах при сдаче НД за 9 мес и года, а 1 кв и полугодие сдать нулевые НД? И как правильно это сделать? Учесть все расходы за полугодие в НД за 9 мес или распределить равномерно до 31.12.15.
Спасибо заранее .

[Январь]

Можно
Просто учесть все расходы в декларации за 9 мес. или за год. В каком месте вы что распределять задумали? В декларации и строк то таких нет.

[Аноним]

А как учесть расходы в будущих периодах? есть акт о выполненных работах и сч-ф и как

[Январь]

А как учесть расходы в будущих периодах?

При заполнении декларации в нужном не учесть, в будущем учесть. Или вопрос про то, какие кнопки нажать?

[Аноним]

Или вопрос про то, какие кнопки нажать?

да, просто так никогда не делала, в 1 С,
а если я этот расход уже учла в НДС, то все равно могу не учесть???

[Январь]

а если я этот расход уже учла в НДС, то все равно могу не учесть???

Можете
И самый простой способ просто "ошибиться" в декларации, указав нужную сумму расходов. За занижение расходов в декларации никаких санкций нет

[Аноним]

Можно
Просто учесть все расходы в декларации за 9 мес. или за год. В каком месте вы что распределять задумали? В декларации и строк то таких нет.

То есть моя хронология действий такая: сдаю нулевую уточненку по прибыли за 1 квартал, сдаю нулевую декларация за полугодие, а при сдаче декларации за 9 мес учитываю в этой самой декларации расходы полученные за 1 и 2 квартал. Я правильно поняла? Уж простите за назойливость хочется все правильно сделать

[Январь]

Аноним, да, все правильно.
Или проявляете стойкость, и шлете налоговую отдыхать, потому как убытки не запрещены и требовать от вас уточненки они не имеют права

[Галина Матвевна]

Спасибо большое, пазл в голове сложился

[Галина Матвевна]

Сразу же назрел второй вопрос. Могу ли я при сдаче нулевой декларации по налогу на прибыль за 1 квартал, указать в ней убыток прошлого года? Ведь данный убыток нужно отражать в НД за 1 кв и 4 кв. А если за 1 квартал НД нулевая? Или можно в первом не указывать, а указать в том периоде где появиться выручка ( в моем случае это декларация за 9 мес)?

[Январь]

Могу ли я при сдаче нулевой декларации по налогу на прибыль за 1 квартал, указать в ней убыток прошлого года?

В прил. 4 к листу 02 укажите, на листе 02 ничего уже не указываете

[Аноним]

Спасибо за помощь