 |
Здравствуйте! У нас в 1-м квартале ошибочно поступили денежные средства. Мы их вернули по письму через 20 дней во 2-м квартале. В декларации по НДС за 1 квартал мы не начислили НДС на эту сумму (как на аванс).
Сейчас налоговая требует начислить НДС в 1-м квартале, а во 2-м квартале отразить в книге покупок и поставить на возмещение по стр. 120. Но ведь в книге покупок отражается НДС только по полученной счет-фактуре.
по возвращенному авансу тоже.Сообщение от Аноним
а почему не стали начислять НДС с аванса? Что за "ошибка"?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.
а если у автора нет расторжения соответствующего договора, значит вычет применить нельзя?
но деньги же он на каком-то основании вернул?если у автора нет расторжения
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
пп.1 п. 1. ст. 167 НК Момент определения н/базы (НДС): 1) День отгрузки; 2) День (частичной) оплаты.
Письмо Минфина РФ от 31.08.2012 №03-07-15/118; ФНС РФ от 24.09.2012 № ЕД-4-3/15920@ - Переплата по договору ...
но деньги же он на каком-то основании вернул?
как ошибочно полученные
п.3 ст. 168 НК
"При изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней считая со дня составления документов, указанных в пункте 10 статьи 172 настоящего Кодекса."
Это о чем вообще?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Как я понимаю был АВ по договору....была ошибка или нет это другой вопрос, но по факту АВ был получен, деньги обратно своевременно покупателю продавцом не возвращены, поэтому продавец должен в 1-ом кв. начислить/уплатить НДС с АВ, выставив сч.ф на АВ.
во 2-кв. по результатам сверки и пр. откорректировать сумму НДС.
Корректировочный с/ф.
Корректировочный с/ф.
???
Извиняюсь возврат по письму (акт сверки) ...
а мне бы все-таки хотелось послушатьначальника транспортного цехаавтора вопроса. Это действительно ошибочный платеж или все-таки аванс, который вернули?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
так все-таки возврат аванса или ошибочно перечисленных?
И откуда инспекция узнала об этом, была камеральная проверка у автора вопроса или СФ на аванс выставлялась и прошла у покупателя?
м.б. расч. счет мониторила...
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Я видела достаточное количество счетов от сегодня с предложением оплатить задолженность по договору, т.е. совершенную отгрузку ранних периодов. Со ссылкой на счет и платится, т.е. оплата по счету от сегодня и при этом не аванс, различие оплата/предоплата в ПП сейчас вообще мало кто делает. Поэтому мониторинг РС возможен, скорее всего ведется, но точность его сомнительна. А здесь инспекция правильно всего определила, мне правда очень интересно как
варианты:
- ВСЕ оплаты у автора - авансы, и всегда строки НДС с аванса и его возмещение в след. квартале совпадали, а тут не совпадают
- у автора нет вообще безналичной выручки, а тут хоп - оплата...
- в самом п/п могло быть написано, что это аванс
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
да там если просто написана "оплата за товар (услугу)" то уже приехали .
есть конечно вариант что им письмо плательщик даст 1 кварталом в котором напишет что вот ошиблись и верните пожалуйста и мол вообще не ваш счет был оплачен и т.п. - тогда будет оправдание что они уже знали что это не аванс а что не вернули - ну не шмогла
тогда еще можно пободаться но ИМХО - проще пересдать и заплатить . все оочень сомнительно
Это был действительно ошибочный платеж. В назначении платежа стоит : "Аванс по договору №21 от 05.03.2015 года. В том числе НДС 18 %.". Между нами договор не заключался и отгрузка товаров (работ, услуг) не предполагалась. А по НК РФ пп.1,2 п.1 ст.146 "... объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ."
Я нашла Письмо Минфина РФ от 02.08.2010 №03-07-11/329.В нем сказано, что вышеуказанные денежные средства в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость не включаются.
И было письмо с просьбой вернуть платеж. Мы вернули платеж во втором квартале.
по моему, не должно здесь быть ндс.
+1
НО:
А вообще с этой фирмой был когда-нибудь договор? Ведь вряд ли ваши реквизиты на заборе напечатаны, откуда-то же они их взяли? Или перечислили "неоттуда"?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Картами партнера обменивались. Были от них предложения о сотрудничестве. Но договоров с этой фирмой не было. И счет на оплату мы не выставляли.+1
НО:
А вообще с этой фирмой был когда-нибудь договор? Ведь вряд ли ваши реквизиты на заборе напечатаны, откуда-то же они их взяли? Или перечислили "неоттуда"?
Они сами не знают как это у них получилось )
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
