Выплата дохода физ.лицу с р/с или через кассу организации

[lightmaker-girl]

Добрый день, если ООО на УСН планирует выплатить физ. лицу за разовые работы сумму с р/с или из кассы, то как правильно такую операцию оформить? Это нужен договор ГПХ (соответственно взять копию паспорта, СНИЛСА) и уплатить 13 % с дохода + все взносы кроме ФСС и ФСС от несч. случаев на производстве? Есть какие -то варианты еще - например выплатить доход не перечисляя НДФЛ, а сообщить в налоговую о невозможности удержать сумму налога?

Планируем однократно заплатить за сопровождение иска физ.лицу, который не имеет статуса адвоката.

[mvf]

Есть какие -то варианты еще - например выплатить доход не перечисляя НДФЛ, а сообщить в налоговую о невозможности удержать сумму налога?

Это если доход будет выплачен натурой.

[lightmaker-girl]

Это если доход будет выплачен натурой.

нет, именно живыми деньгами

[бух2007]

Это нужен договор ГПХ (соответственно взять копию паспорта, СНИЛСА) и уплатить 13 % с дохода + все взносы кроме ФСС и ФСС от несч. случаев на производстве?

НДФЛ+взносы в ПФР и ФФОМС

[lightmaker-girl]

НДФЛ+взносы в ПФР и ФФОМС

получается потом надо будет подать сведения в 2 НДФЛ и в РСВ-1, правильно понимаю (для этого взять паспорт и СНИЛС)?

И получается, что нужно взять вид договора " возмездном выполнении услуг", где прописать условия?.

[бух2007]

да
да

[lightmaker-girl]

Подскажите, пожалуйста, если мне надо , чтобы сумма вознаграждения на руки была 40000, то в договоре прописывается сумма 45977 (из них 5977 НДФЛ к уплате)?
И дополнительно уплачиваются в ПФ 22% 10114,94 и в ФФОМС 5,1% 2344,83
То есть общая нагрузка 58436,77

[бух2007]

То есть общая нагрузка 58436,77

да

[gnews]

если мне надо , чтобы сумма вознаграждения на руки была 40000, то в договоре прописывается сумма 45977 (из них 5977 НДФЛ к уплате)?

Да.

[lightmaker-girl]

Подскажите, пожалуйста, в каких -то случаях физическое лицо может само декларировать доход и платить налоги?

[бух2007]

в каких -то случаях физическое лицо может само декларировать доход и платить налоги?

Может, в случае договора купли-продажи, ибо в этом случае покупатель-юрлицо не является налоговым агентом.
В случае оказания физлицом услуг для организации именно организация будет налоговым агентом.

[lightmaker-girl]

Еще непонятно - в договоре прописано :
2.3 Оплата государственных пошлин, иных обязательных сборов, а также иные расходы Исполнителя, связанные с выполнением условий настоящего Договора

и в то же время :
2. "Стоимость работ по указанному заданию, составляет 40 000 (Сорок тысяч) рублей, без НДС.
3. Денежные средства, указанные в п. 2 настоящего Дополнительного соглашения перечисляются Исполнителю Заказчиком в течение 3 (Трех) дней с момента подписания настоящего Дополнительного соглашения"

Получается надо в условии допрописать,что-то ? Для меня получается доход 45977 , с которого я начисляю все налоги... Как делается на практике?

[бух2007]

Получается надо в условии допрописать,что-то ? Для меня получается доход 45977

А почему 45977? Обычно в договоре указывается "грязный" доход. То есть 40000. А перечислить ему надо 34800, если он простое физлицо, а не ИП

[lightmaker-girl]

А почему 45977? Обычно в договоре указывается "грязный" доход. То есть 40000. А перечислить ему надо 34800, если он простое физлицо, а не ИП

то-то и оно , что перечислить надо 40000. Получается договор составлен неверно?

[бух2007]

Получается договор составлен неверно?

да
Про налоги никто не подумал

[lightmaker-girl]

да
Про налоги никто не подумал

Еще непонятно - в договоре прописано :
2.3 Оплата государственных пошлин, иных обязательных сборов, а также иные расходы Исполнителя, связанные с выполнением условий настоящего Договора

и в то же время :
2. "Стоимость работ по указанному заданию, составляет 40 000 (Сорок тысяч) рублей, без НДС.
3. Денежные средства, указанные в п. 2 настоящего Дополнительного соглашения перечисляются Исполнителю Заказчиком в течение 3 (Трех) дней с момента подписания настоящего Дополнительного соглашения"

Получается надо в условии допрописать,что-то ? Для меня получается доход 45977 , с которого я начисляю все налоги... Как делается на практике?

Я верно понимаю, что нужно пункт 3 нужно дополнить : "Денежные средства, с учетом выплаты налогов и иных обязательных платежей, указанные в п. 2 настоящего Дополнительного соглашения перечисляются Исполнителю Заказчиком в течение 3 (Трех) дней с момента подписания настоящего Дополнительного соглашения"

[бух2007]

Я верно понимаю, что нужно пункт 3 нужно дополнить : "Денежные средства, с учетом выплаты налогов и иных обязательных платежей, указанные в п. 2 настоящего Дополнительного соглашения перечисляются Исполнителю Заказчиком в течение 3 (Трех) дней с момента подписания настоящего Дополнительного соглашения"

Нет, это странная формулировка.

2. "Стоимость работ по указанному заданию, составляет 40 000 (Сорок тысяч) рублей, без НДС.

Вот здесь надо 40000 исправить на 45977 и фразу про НДС ИМХО можно убрать

[lightmaker-girl]

Нет, это странная формулировка.

Вот здесь надо 40000 исправить на 45977 и фразу про НДС ИМХО можно убрать

А то, что указано в 3-м пункте не обязывает нас уплатить 45977, а не 40000?

[бух2007]

А то, что указано в 3-м пункте не обязывает нас уплатить 45977, а не 40000?

Нет. Но можете вставить туда фразу "за вычетом НДФЛ".
В трудовых договорах тоже прописан оклад, который начисляется. Однако на руки сотрудники получают сумму за минусом НДФЛ.

[lightmaker-girl]

Может, в случае договора купли-продажи, ибо в этом случае покупатель-юрлицо не является налоговым агентом.
В случае оказания физлицом услуг для организации именно организация будет налоговым агентом.

Большое спасибо!

[lightmaker-girl]

Нет. Но можете вставить туда фразу "за вычетом НДФЛ".
В трудовых договорах тоже прописан оклад, который начисляется. Однако на руки сотрудники получают сумму за минусом НДФЛ.

Теперь все понятно! Большое спасибо!

[lightmaker-girl]

Прошу прощения - еще про акт забыла - там есть фраза :
3. Стоимость оказанных услуг составила 45 977 (Сорок тысяч) рублей 00 копеек, НДС не облагается. Указанная сумма Заказчиком передана Исполнителю в полном объеме

Могу ли я дополнить фразой "с учетом обязательных удержаний"?

[бух2007]

Могу ли я дополнить фразой "с учетом обязательных удержаний"?

[lightmaker-girl]

Спасибо!