Необлагаемый лимит в 4000 рублей

[buxg]

Уважаемые форумчане, совсем запуталась в вопросе необлагаемой материальной помощи и подарков.
у нас в организации бывают:
1)материальная помощь с связи с жизненными обстоятельствами (свадьба, смерть родственников и тд)
2) Подарки сотрудникам (заключаем с каждым договор дарения)
3) Материальная помощь при рождении ребенка
правильно ли я рассуждаю в плане налогообложения?
1) материальная помощь с связи с жизненными обстоятельствами необлагается ничем до 4000,00! более 4000 - 13% НДФЛ, взносов в фонды не платим.
2) подарки по дог. дарения - необлагаем до 4000,00, больше 4000-ндфл, взносов нет.
3) мат. помощь при рождении - необл. до 50000,00, больше - опять ндфл, взносов нет.
все верно? и еще: все эти расходы идут по разным статьям, то есть если у сотрудника есть все три вида начисления, то лимит я должна брать для каждой статьи отдельно? или например мат.помощь и подарки должна учитывать как одну статью?

[Королева]

Отнюдь:
Читаем 212-ФЗ, ст.9
Не подлежат обложению страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона:
... 11) суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, не превышающие 4 000 рублей на одного работника за расчетный период;

[Королева]

Про рождение ребенка та же статья 9 не облагается матпомощь
работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, выплачиваемой в течение первого года после рождения (усыновления (удочерения), но не более 50 000 рублей на каждого ребенка;

[buxg]

то есть подарки - это тоже как мат.помощь???

[buxg]

допустим,если у одного сотрудника начислено в одном периоде: подарки на 2000,00 и мат.помощь на 4000,00, я должна оплатить ндфл с 2000,00???

[Королева]

Про подарки пока не нашла.

[Королева]

допустим,если у одного сотрудника начислено в одном периоде: подарки на 2000,00 и мат.помощь на 4000,00, я должна оплатить ндфл с 2000,00???

Ндфл: отдельно для подарков 4000 необлагаемых, отдельно для матпомощи 4000 необлагаемых.

[Королева]

Про подарки нашла вот что:
Вопрос.
Должны ли начисляться страховые взносы на сумму стоимости подарков, выданных работникам?
Ответ.
Частью 3 статьи 7 Федерального закона № 212-ФЗ установлено, что не относятся к объекту обложения страховыми взносами выплаты и иные вознаграждения, производимые, в частности, в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права).
Согласно пункту 1 статьи 572 ГК РФ по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.
Договор дарения в соответствии с гражданским законодательством относится к договорам, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (статья 574 ГК РФ).
Таким образом, в случае передачи подарка работнику по договору дарения у организации объекта обложения страховыми взносами на основании части 3 статьи 7 Федерального закона № 212-ФЗ не возникает.

[buxg]

Королева, спасибо большое! вы меня успокоили, а-то я запаниковала и подумала, что все неправильно делала все это время.........

[Королева]

Там еще травматизм, помните про него?

[kiry]

1)материальная помощь с связи с жизненными обстоятельствами (свадьба, смерть родственников и тд)

на до разделить а) смерть именно родственника-нет ограничения,б)остальное (свадьба, новселье и т.п.)-до 4 тыс не облагается ни СВ, ни НДФЛ

2) Подарки сотрудникам (заключаем с каждым договор дарения)

СВ не облагается в любой сумме, НДФЛ-только до 4 тыс.

3) Материальная помощь при рождении ребенка

до 50 тыс -ни СВ, ни НДФЛ. Налоговики считают, что 50 тыс на обоих родителей, фонды-по 50 тыс на каждого родителя за каждого ребенка

[buxg]

Там еще травматизм, помните про него?

поясните, пожалуйста, мне казалось, что на него тоже распространяется лимит в 4000????

[buxg]

kiry, спасибо за подробный ответ! меня только смутил один нюанс:

смерть именно родственника-нет ограничения

под родственником понимается только: мать, отец, дети и муж/жена? все верно?

[kiry]

под родственником понимается только: мать, отец, дети и муж/жена?

да. теща и бабушка -не родственник в данном случае.
По травматизму-так же как СВ

[buxg]

kiry, спасибо!