Выдача трудовой книжки - начисление НДС

[ZZZhanna]

1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.83)
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 2.0 (2.0.64.20)

При выдаче работнику трудовой книжки или вкладыша в нее работодатель взимает с него плату, размер которой определяется размером расходов на их приобретение

Согласно мнению МинФина, эта выдача трудовых книжек за плату является реализацией, и, значит, облагается НДС (о как, раньше не задумывалась...).
Внесли деньги приходным кассовым ордером. Как на его основании правильно сделать начисление НДС?
Попробовала сделать "Отражение начисления НДС" на основании ПКО, там не проставляются суммы, программа видит ПКО как документ оплаты, но без сумм. На основании списания трудовой книжки вообще как-то не хочет никакой счет-фактура формироваться...

[ann67]

На основании списания трудовой книжки

А что именно это за документ?

[ZZZhanna]

я списала обычным требованием-накладной, как все материалы.
Вот думаю, может чем-нибудь другим списать?

[бух2007]

я списала обычным требованием-накладной, как все материалы.
Вот думаю, может чем-нибудь другим списать?

А если сделать реализацию?

[Январь]

я списала обычным требованием-накладной, как все материалы.

Так если выдачу труд.книжки считать реализаций, то и списание надо проводить как реализацию (продажа материалов), от этой продажи и НДС начислять

[ZZZhanna]

Отчитываюсь:
Отражение начисления НДС на основании ПКО все-таки получилось сделать с помощью подсказок специалистов
Просто автоматом строчки не заполняются, нужно была вручную ввести списываемые ТМЦ.

ЗЫ. Отражать плату за книжки как реализацию не хочется из принципиальных соображений.

[Январь]

Отражать плату за книжки как реализацию не хочется из принципиальных соображений.

А как отражено? И если не реализация, то на каком основании начисление НДС?

[Анжелика Ник]

ZZZhanna, а проводки какие сформировались при начислении НДС? у тебя потом не получится расхождений по книге продаж, проводкам и выручке? то что налоговая автоматом стыкует..

[ann67]

Оно всяко получится. Как реализацию смысла нет, это же внереализационный доход, нет?

[ZZZhanna]

А как отражено? И если не реализация, то на каком основании начисление НДС?

по НК реализация для целей НДС - переход права собственности. ТК является собственностью работника => реализация. Хотя на самом деле это возмещение расходов согласно законодательству.

При выдаче работнику трудовой книжки или вкладыша в нее работодатель взимает с него плату, размер которой определяется размером расходов на их приобретение...

Не написано же, что работодатель обязан продать, а работник обязан у работодателя купить трудовую книжку.
На самом деле бред, тьфу. Полдня копейки эти волохала.

[ZZZhanna]

а проводки какие сформировались при начислении НДС? у тебя потом не получится расхождений по книге продаж, проводкам и выручке? то что налоговая автоматом стыкует..

Д 91.02 (счет вручную задается, любой, в принципе, можно поставить) К 68.02
В книгу продаж и в декларацию всё красиво попало.

Я только не понимаю, что с сервером ФНС? Второй день программа пишет, что сервер недоступен, не проверить ни фига

[Январь]

по НК реализация для целей НДС - переход права собственности. ТК является собственностью работника => реализация

И как это стыкуется с:

Отражать плату за книжки как реализацию не хочется из принципиальных соображений.

Продажа материалов и получается...
73- 91.1
91.2 - 10
91.2 - 68/НДС

[ZZZhanna]

Продажа материалов и получается...

по проводкам - да. По сути - нет. Иначе так можно до чего угодно договориться, например, оплатил РД билет на самолет командированному сотруднику - тоже реализацией можно признать...
Или недостачу. Украл = купил.

[Январь]

по проводкам - да. По сути - нет.

Думаешь, 1с интересует суть?

[ZZZhanna]

Но и идти у нее на поводу не хочу

[ZZZhanna]

Да и с учетом юридической квалификации налоговых инспекторов тоже провоцировать их на ненужные фантазии не хочется