Запуталась с ЕНВД и ОСНО

[Аноним]

У нас ООО на ОСНО + ЕНВД . ОСНО в Москве, ЕНВД в МО.
По ОСНО деятельность не ведется второй квартал и висит убыток, по ЕНВД же бурная деят-ть.
Каждый квартал моаковская налоговая бомбит меня требованиями дать пояснения по "ничего не деланию" и убытку при операциях на р/с и каждый квартал я пишу отписки,что мы работаем над тем ,чтобы развернуться по ОСНО.))
Тут, у нас случился такой бзик. Покупатели физлица (не ИП) ,стали закупать довольно-таки оптом товар (материалы для ремонта) из нашего ЕНВД магазина, но платить на р/с. ПА с 4-го квартала мы еще для ЕНВД магазина обзавелись мобильным терминалом (без кассы) и пошел вал платежей через терминал. Причем один покупатель закупил штукатурки на 400 тыс.р. (через терминал).
Может ли налоговая предъявить претензию,что раз деньги не малые и платятся безналом, то это уже не ЕНВД торговля,а самая что ни наесть ОСНО. Дескать платите НДС, прибыль и пр.??? Или же сумма,количество и способ оплаты не влияют на принадлежность к ЕНВД или ОСНО?

[Аноним]

Подскажите,пожалуйста.

[Над.К]

Может ли налоговая предъявить претензию,что раз деньги не малые и платятся безналом, то это уже не ЕНВД торговля,

Нет, не могут. Сам факт прихода денег на р/счет не повод доначислять налоги по ОСНО
Вы писали им, что у вас деятельность по ЕНВД ведется?

[Аноним]

Конечно писали. Только каждый квартал треьуют пояснений,чего плохо по ОСНО работаем и что делаем,чтобы убыток убрать. А у нас деят-ть по ОСНО вообще не ведется, все на ЕНВД спустили, только ОСНО расходы растут - аренда,з/пл дира...

[бух2007]

только ОСНО расходы растут - аренда,з/пл дира...

А почему з/пл дира на ОСНО? Ее надо в пропорции делить от доходов. Раз доходов по ОСНО нет, то вся з/пл - это расходы по ЕНВД а значит они не идут в декларацию по прибыли

[Аноним]

Ну, типа потому,что на ЕНВД работает продавец (и НДФЛ платим в ЕНВД налоговую), а дир пытается изо всех сил развить ОСНО.) Но ...никак.
НДФЛ с з/пл дира платится в ОСНО налоговую.
Аренда ,опять же в расходах, телефон, инет,коммуналка (те ,что по Москве)

[Над.К]

Аноним, нельзя зарплату дира относить на ОСНО. Потому что директор занимается всеё деятельностью организации. Точно так же как и секретарь директора, бухгалтерия и пр. подобные работники.
И куда платится НДФ в данном случае дело десятое

Аренда ,опять же в расходах, телефон, инет,коммуналка (те ,что по Москве)

На каком основании Вы не делите эти расходы? Налоговая совершенно права, что шлет вам запросы. Вы рисуете себе неправомерный убыток

[Аноним]

Не делим эти расходы по причине того, что аренда по ЕНВД - это и есть аренда магазина, а аренда по ОСНО - это аренда в Москве.
В 4кв,наприер 2014г. и 1кв.2015 был доход по ОСНО. Потом нет. Но это же не означает,что деятельности совсем нет - может просто не срастается. Я не права?

[Константин_50]

один покупатель закупил штукатурки на 400 тыс.р.

Я бы еще заранее подготовил ответ, каким именно образом этот физик вывез из магазина штукатурку (ведь если это дорогая штукатурка типа «Ротб..д», то это почти 5 тонн получается или как минимум три «Газели» ему нужно нанять, чтобы вывезти ее из магазина, если считать по грузоподъемности).
С другой стороны, суммы копеечные и инспекторам вряд ли придет в голову такие пояснения запрашивать.

[Над.К]

а аренда по ОСНО - это аренда в Москве.

Ну в Москве и что? Директор, работающий в офисе, работает и по деятельности ЕНВД. И бухгалтерия тоже.

. Потом нет. Но это же не означает,что деятельности совсем нет

Это означает, что надо вести раздельный учет и делить расходы пропорционально от выручки.

[Аноним]

Ну в Москве и что? Директор, работающий в офисе, работает и по деятельности ЕНВД. И бухгалтерия тоже.

Это означает, что надо вести раздельный учет и делить расходы пропорционально от выручки.

Стоп. С этого момента есть непонятки. Мы ведем раздельный учет. Но сейчас у меня вопросы:

Вот смотрите по такому моменту.
У нас 2 арендованных помещения.
1 - точка на ЕНВД (там и склад и офис и магазин в одном флаконе, но все чисто под TYDL)
2- офис в Москве, где решаются проблемы ОСНО.

1 Вопрос:Если у меня есть выручка по ОСНО (хоть 3 копейки) ,я могу взять в расход по ОСНО всю сумму аренды московского офиса или же я и эту аренду должна делить пропорционально выручке?

Второй момент:
Расходы на закупку товара от поставщика.
1 - есть товар,который мы покупаем и продаем только под опт юрлицам (ОСНО деятельность), а есть то,что идет в ЕНВД магазин и продается физикам.
То что для юриков я беру в 100% расход по ОСНО, а то что для физиков в 100% расход по ЕНВД . Я не права - надо тоже делать пропорцию?

И третий вопрос. ОСНО (опт) и ЕНВД (розница) мы разделили для себя сами поскольку юрикам нужен НДС, а физикам эти все заморочки параллельны. По ОКВЭДу мы вообще занимаемся строительными услугами. Дир до сих пор мечтает ими заняться и ОКВЭД не меняет, а по факту занимаемся только торговлей (оптом и розницей).
Ну с ОП все же понятно - ЕНВД у нас на розницу, а вот ОСНО (которое мы определили для себя как опт) не могут ли налоговики тоже списать на ЕНВД - типа торговля и торговля? Ну расходы снимут, но ведь и дохода тогда не будет...
Вообще ЕНВД подразумевает в плане торговли только розницу физикам или и опт юрикам?

Простите за большое кол-во вопросов. Хочу разобраться до конца и буду очень благодарна если ответите на все мои знаки вопросов.))

[Над.К]

1 Вопрос:Если у меня есть выручка по ОСНО (хоть 3 копейки) ,я могу взять в расход по ОСНО всю сумму аренды московского офиса или же я и эту аренду должна делить пропорционально выручке?

Пропорционально выручке. Потому что явно в офисе работает директор и бухгалтерия. А они работают на всю организацию.

о что для юриков я беру в 100% расход по ОСНО, а то что для физиков в 100% расход по ЕНВД .

Это так, да

а вот ОСНО (которое мы определили для себя как опт) не могут ли налоговики тоже списать на ЕНВД

Если у Вас договоры поставки с юрлицами, то ЕНВД неоткуда взяться. Да и нет в Москве ЕНВД

[бух2007]

То что для юриков я беру в 100% расход по ОСНО, а то что для физиков в 100% расход по ЕНВД . Я не права - надо тоже делать пропорцию?

Пропорция нужна только для косвенных расходов, которые относятся к разным видам деятельности. А товар - это прямой расход. В случае с товаром точно известно, куда он ушел - на ЕНВД-продажи или на ОСНО.

[Аноним]

Тогда вопрос такой.
Если во 2 кв-ле мы не работали по ОСНО, но я поставила в ОСНО расходы з/пл директора и аренду в Москве (в 1кв-ле аренды в Москве не было и расходы на аренду торговой точки по ЕНВД делились пропорционально,а юрадрес на домашний директора). Так вот - во 2 кв-ле пришло требование объяснить убытки или прислать уточненку. Я уточненку не слала,а расписала расходы и бла-бла-бла как мы стараемся выйти на прибыль.
Если сейчас я подам уточненку,убрав расходы (убыток все равно останется), то это означается нарваться на проверку или наоборот налоговикам полегчает?
Вообще можно подавать уточненку, если первоначально не стал ее подавать ,а разродился объяснениями в своей правоте?

[Над.К]

Если сейчас я подам уточненку,убрав расходы

Не надо сейчас подавать. Просто выровняйте все по итогам 9 месяцев

[Аноним]

Не надо сейчас подавать. Просто выровняйте все по итогам 9 месяцев

Т.е. грубо говоря был у меня в декларации
1кв. доход - 1000
расход - 2000
убыток (2014) - 5000 стал соответственно 6000
полугодие доход - так и остался по 1 кв.1000
расход - 3000 (нарастающим)
убыток уже 7000

9 месяцев доход - все та же 1000 из 1 кв.
расход - 2000 (т.е. хоть итог и нарастающий, но он у меня стал меньше
убыток - снова стал 6000

У них программа не кавердыкнется от того , что расход ВДРУГ стал меньше при неизменном доходе?
Я то совсем не хочу подавать уточненку, но вот прокатит ли такая декларация?

[бух2007]

убыток (2014) - 5000 стал соответственно 6000

Зачем убыток вместе считаете. У Вас в приложении 4 только прошлогодний убыток фигурирует.

У них программа не кавердыкнется от того , что расход ВДРУГ стал меньше при неизменном доходе?

Могут вопросы возникнуть у них. Но тогда будете решать проблемы по мере их появления. Уточненку сдать никогда не поздно

[Аноним]

Спасибо всем!

[Аноним]

Ой,а при заполнении Декларации по прибыли по ОСНО нужно ли заполнять приложение 5 к листу 02 (разделение авансовых платежей по налогу на прибыль по обособленным подразделениям) ?
Сейчас поймала себя на том,что никогда не заполняла. А они (налоговики) никогда и не просили,даже после ответов на их Требования по объяснению убытка при наличии прибыли в балансе,что у нас ЕНВД.....

[Аноним]

Ой,а при заполнении Декларации по прибыли по ОСНО нужно ли заполнять приложение 5 к листу 02 (разделение авансовых платежей по налогу на прибыль по обособленным подразделениям) ?
Сейчас поймала себя на том,что никогда не заполняла. А они (налоговики) никогда и не просили,даже после ответов на их Требования по объяснению убытка при наличии прибыли в балансе,что у нас ЕНВД.....

SOS!!!! Отправила декларацию снова без заполнения приложения 5 - это катастрофа или нет? НАДО это приложение или нет?

[BOGDANOZKA]

Не надо сейчас подавать. Просто выровняйте все по итогам 9 месяцев

[Аноним]

Так и не поняла - надо заполнять приложение 5 или нет.... Вроде бы с одной стороны ОП,а с другой оно ж на ЕНВД - к прибыли никаким боком... По форуму полазила - есть вопросы с такой проблемой,а ответы диаметрально противоположные - кто пишет надо,кто не надо...

[Над.К]

Если налоговой будет надо, она пришлет требование о пояснениях

[Аноним]

Если налоговой будет надо, она пришлет требование о пояснениях

Это то конечно пришлет, по прибыли убыток ,а по ф.2 и балансу будет прибыль из-за ОП на ЕНВД
Вопрос в другом - вообще это приложение 5 надо заполнять ,если ОП на ЕНВД или это только для ОП на той же системе НО,что и голова?
В зависимости от этого и ответ на требование налоговой понятен в случае выставления оного - или писать письмище с объяснениями или уточненку с приложением 5.))

[Аноним]

Ну, все же как правильно? Хочется разобраться,чтобы впредь не ошибаться.

[Аноним]

Здравствуйте. У нас возникла такая ситуация. ООО ОСНО плюс ЕНВД, вся деятельность ведется по ЕНВД . Общественное питание. В декабре 2019 месяце провели банкет на сумму 209 т р. В марте 2020 ООО получило письмо от ИФНС о том , что все договора и соответственно выручка с муниципальными организациями не может относиться к ЕНВД и мы должны заплатить НДС . Можно ли коммунальные расходы отнести к общим расходам по двум системам налогообложения , и уменьшить сумму НДС. И как вывести пропорцию, если это единичный случай и деятельности по ОСНО не велось. Спасибо.

[Над.К]

что все договора и соответственно выручка с муниципальными организациями не может относиться к ЕНВД и мы должны заплатить НДС .

Это неправда. Вы же не розничной торговлей занимаетесь. Никто не запрещал договоры общественного питания с муниципалами при ЕНВД
У вас договор то есть? Что там написано?

[Аноним]

Это неправда. Вы же не розничной торговлей занимаетесь. Никто не запрещал договоры общественного питания с муниципалами при ЕНВД
У вас договор то есть? Что там написано?

МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КОНТРАКТ № 0100019143
на оказание услуг по организации общественного питания и обслуживания на приеме мэра Ангарского городского округа, посвященном празднованию Нового года, для почетных граждан, представителей организаций и предприятий города Ангарска. На что ИНФС города утверждает, что деятельность в сфере реализации товаров, осуществляемая на основании договоров поставки , а также связанная с реализацией товаров по муниципальным и государственным контрактам ст.552, независимо от формы расчетов с покупателями на уплату ЕНВД не переводится , доходы полученные от указанной деятельности , должны облагаться налогом в рамках общего режима налогообложения.

[YuriBoyko]

Вроде как не могут