договор аренды а/м с экипажем

[Alena7777]

добрый день, дорогие форумчане.Прошу прощение за косноязычие.
ПоМогите новичку, в августе взяли работника-водителя с автомобилем.
Водителя оформили по трудовому, начислили з\пл за август и все взносы ФСС, ПФ, ОМС и НДФЛ.
Но директор решил, что отработает он только месяц август.
но оформили с 01 августа (только на август) договор аренды а\м с экипажем.( 23 000 аренда+8 000 услуги по управлению)
аренду начислили, НДФЛ удержали, арендную плату оплатили, з\пл по управлению оплатили.
Вот теперь вопрос, как быть теперь взносы в ФСС перечислины.
Все оставить так как есть? Т.е. 8000 рублей у меня проходит, как з\плата со всеми страх.взносами и ндфл.

[Alena7777]

или все исправить, и по ФСС пойдет переплата?

[dojidik]

Т.е. 8000 рублей у меня проходит, как з\плата со всеми страх.взносами и ндфл.

использовать 73 счет, если необходимо отделить услуги от зп (70 счет). Если в договоре оговорено 2,9% и 0,2% то оставить как есть.

[ZZZhanna]

Т.е. 8000 рублей у меня проходит, как з\плата со всеми страх.взносами и ндфл.

а что не так?

[gnews]

Т.е. 8000 рублей у меня проходит, как з\плата со всеми страх.взносами и ндфл.

Услуги по управлению облагаются страховыми и НДФЛ, аренда- только НДФЛ.

[Alena7777]

что по договору 8000 руб проходит как услуга по управлению а/м.

[ZZZhanna]

проходит как услуга по управлению а/м.

так это и есть зарплата.

[gnews]

Услуги по управлению облагаются страховыми

Кроме ФСС. Так что -да . У вас будет переплата. Просто на эту сумму заплатите меньше за октябрь.

[Alena7777]

Спасибо, я тоже склоняюсь, показать переплату по ФСС, а все исправить.
Тогда у меня получиться вот так? Все получается начислять бух.справками?
Д 20 Кт 76 - 23000 Начислена арендная плата за автомобиль
Д 20 Кт 76 -8000 Начислена услуга по управлению автомобилем
Д 76 Кт 68 2990 НДФЛ с суммы арендной платы
Д 76 Кт 68 1040 НДФЛ с суммы услуги по управлению а\м
Д 20 Кт 69 Страховые взносы, ПФ, ФОМС,
А как в отчет УПФР эти суммы ставить ??я имею ввиду, вручную ??

[ZZZhanna]

Все получается начислять бух.справками?

если отчетность делаете не вручную, то и начислять надо не в ручную.

[Alena7777]

да нет конечно, в 1С.

[Alena7777]

я имела ввиду как это все в 1С отразить.

[ZZZhanna]

Начисление оплаты за услуги по управлению - как договор ГПХ.
Начисление аренды - тоже посмотрите или создайте подходящее начисление в разделе зарплаты. Смотря, конечно, в какой программе делаете зарплату и какие у нее возможности.
Вопрос по программе с указанием всех ее данных надо задавать в спец. разделе по 1C

[Alena7777]

благодарю.

[П.А.]

Здравствуйте. Предприятие берет в аренду автомобиль с экипажем. Обязательно платить НДФЛ? Мы можем не являться налоговым агентом?

[ZZZhanna]

Предприятие берет в аренду автомобиль с экипажем.

у кого?

[П.А.]

у физлица

[ZZZhanna]

Экипаж по ГК - это работники арендодателя. Не может быть человек работником у самого себя.
Надо оформлять договор аренды без экипажа и принимать на работу водителем арендодателя либо заключать с ним договор оказания услуг по управлению а/тр.
НДФЛ удерживать и перечислять в бюджет обязательно.

[П.А.]

в другой теме вы отвечали - с правильно оформленных компенсаций НДФЛ не удерживается.Имею в виду корректные формулировки, из которых будет понятно, что входит в компенсацию, а что не входит. Чтобы у проверяющих не возникло соблазна посчитать, что в 1400 входит ГСМ, или что это какая-то доплата, а не компенсация.
Кстати, не забудьте, что и компенсацию, и договор аренды можно заключать только с собственником, а не с тем, кто управляет а/м по доверенности. Объясните, пожалуйста, что за компенсации?

[П.А.]

какую я могу минимальную з\п платить за услуги по управлению?

[ZZZhanna]

Касается только работников.

ТК
Статья 188.

Возмещение расходов при использовании личного имущества работника
При использовании работником с согласия или ведома работодателя и в его интересах личного имущества работнику выплачивается компенсация за использование, износ (амортизацию) инструмента, личного транспорта, оборудования и других технических средств и материалов, принадлежащих работнику, а также возмещаются расходы, связанные с их использованием. Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме.

[ZZZhanna]

какую я могу минимальную з\п платить за услуги по управлению?

не менее региональной заработной платы.

[П.А.]

с компенсациями поняла)) спасибо

[Шерочка]

в другой теме вы отвечали - с правильно оформленных компенсаций НДФЛ не удерживается.Имею в виду корректные формулировки, из которых будет понятно, что входит в компенсацию, а что не входит. Чтобы у проверяющих не возникло соблазна посчитать, что в 1400 входит ГСМ, или что это какая-то доплата, а не компенсация.
Кстати, не забудьте, что и компенсацию, и договор аренды можно заключать только с собственником, а не с тем, кто управляет а/м по доверенности. Объясните, пожалуйста, что за компенсации?

Если без экипажа, то компенсация за использование автомобиля сотрудника.

[Luybov]

Объясните пожалуйста, что значит с экипажем и без экипажа? У нас заключили договор с сотрудником. Там прописано - арендная плата и вознаграждение физ. лицу за оказание услуг.
Я правильно понимаю, что арендная плата не облаг. страховыми, а вознаграждение облагается всеми взносами?

[gnews]

что значит с экипажем и без экипажа?

http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...B0_34:%C2%A7_3

Там прописано - арендная плата и вознаграждение физ. лицу за оказание услуг.

значит с экипажем

.

Я правильно понимаю, что арендная плата не облаг. страховыми, а вознаграждение облагается всеми взносами?

Правильно. И эти суммы нужно разделить: столько-то за аренду, столько-то -за управление. Иначе взносами обложат всё.

Сточки зрения ГК заключение договора аренды с экипажем с вашим же сотрудником невозможно. См. пост #18.

[Luybov]

спасибо

[Аноним]

Там прописано - арендная плата и вознаграждение физ. лицу за оказание услуг.

НЕ

значит с экипажем

.
Учите матчасть.

[Luybov]

скажите пож-та, код дохода по НДФЛ и там и там будет 2400?

[ZZZhanna]

если это сотрудник - 2000
если договор ГПХ на управление - 2010
сама аренда - 2400