Нужна помощь новичку. Новое ООО в сельском хозяйстве.

[alexleon]

В августе организовали новое ООО - сельское хозяйство полеводство. Набрали коллектив, заключили договора на 2016 год на аренду земли ( в этом году другие работают на этой земле). Сейчас уже закуплена кое какая техника (не вся), закупаем семена и удобрения на весну- расходы идут. Что бы коллектив механизаторов-водителей не простаивал, по просьбе соседнего предприятия помогали им в уборке урожая сентябрь и октябрь. С хозяйской стороны все правильно и просто. А вот с бухучетом сложности у новичка... Как все это проводить? Зарплату начислили коллективу своему у себя, материальные расходы были того ООО у которого работали. Кроме того свои расходы идут, не связанные с выручкой ( расходы на урожай 2016 года). Зарплату и начисления бух отнес на 26 счет. Пробовать оформить наем коллектива другим ООО ( аутсорсинг)??? Будет - оказание услуг? на 90.1 ? У нас ОСНО. А как и какие и куда расходы растолкать?? Прошу подсказать хотя бы общую схему решения. Бух. уволилась... Сейчас приходится разгребать самому.

[понаехавший Тут]

С хозяйской стороны все правильно и просто

Система налогообложения какая? Если нет 70% выручки от сельхоздеятельности то слетите с ЕСХН со своим аутсорсингом. Так что лучше работайте за наличные и натуроплату

[Татьяна- Васильевна]

То что Вы спрашиваете, это не только учет в с/х , а вообще учет...
-аренда земли Д26 К60
-закуплена кое какая техника Д08 К60 (в вод в эксплуатацию Д01 К08)
-зарплату начислили Д26 К70 + стр.взн. Д26 К69
материальные расходы были того ООО у которого работали - не поняла?
-свои расходы идут, не связанные с выручкой ( расходы на урожай 2016 года)- не поняла?
-наем коллектива другим ООО ( аутсорсинг)- Вам, оказание услуг Д26 К60
- Вы оказали услуги стороннему контрагенту Д62 К90 и Д90 К26
из СПС:
Методические рекомендации по корреспонденции счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности сельскохозяйственных организаций утверждены Приказом Минсельхоза РФ от 29.01.2002 N 68 и от 6 июня 2003 г. N 792
Успехов!

[alexleon]

Спасибо
Татьяна- Васильевна,
про материальные расходы - то что в другом ООО работали только наши люди ( техника и ГСМ и прочие расходы несло то ООО), а зарплату начислили в нашем ООО.
Так как кроме этого идут расходы ( зарплата АУП, закупки семян, техники и пр.) и это только расходы. Для подготовки к весенннему севу с.х. культур, урожая 2016 года- реализация(выручка) будет только в 2016 году. Какие расходы отраслевые ( растениеводство) с ними почти все понятно. А вот общехозяйственные куда девать в этом году??? а туда еще и зарплату всю бух отнес. Программа 1с не закрывает 26 счет автоматом. Может из-за того что нет выручки? Можно ли их на 97 отнести как расходы будущих периодов?

[Татьяна- Васильевна]

У Вас получаются расходы при отсутствии доходов. Налоговики очень внимательно проверяют документы по таким орг. Но у Вас орг. то создана в августе этого года, поэтому, не страшно. Тем более, что в НК не установлена такая зависимость. Также практически все судебные решения в пользу налогоплательщика. Определите перечень прямых и общехозяйственных расходов. Прямые расходы относятся к расходам текущего периода и списываются они при наличии реализации, косвенные расходы можно списать сразу, они образуют убыток текущего периода. Если у Вас нет "прямых", то получается, что все списываете сразу. Решите для себя, будете списывать сразу или отнесете на РБП. Налоговики возможно будут на Вас давить, предлагая не показывать убыток. И только решать Вам , будете ли Вы отстаивать свою точку зрения. Не забудь те все "описать" в УП.
Допустим, прямые это: семена, удобрения и тд., а косвенные аренда, ЗП+страховые. По программе не подскажу, убытков при отсутствии реализации - не было, напишите свой вопрос в другом разделе, мне нравится, как отвечает Сергей Климов.

[Ольга_НН]

про материальные расходы - то что в другом ООО работали только наши люди ( техника и ГСМ и прочие расходы несло то ООО), а зарплату начислили в нашем ООО.
Так как кроме этого идут расходы ( зарплата АУП, закупки семян, техники и пр.) и это только расходы. Для подготовки к весенннему севу с.х. культур, урожая 2016 года- реализация(выручка) будет только в 2016 году.

можете, конечно выставить доки другому ООО (которому помогали убирать поля), но это лишние отчеты и налоговая нагрузка, а можно поступить проще (я тоже с/х занимаюсь) просто все основные затраты относите на 20 (растениеводство), и это будет во всех отчетах (в том числе управлению с/х) как "незавершенка" и в след году, при уборке полей и определении с/с продукции просто распределите расх этого года, по логике с/х так у Вас будет каждый год, но только думайте внимательнее, когда Вы будете сеять многолетки и однолетки, расходы, в том числе по обработке полей (под многолетку) надо делить на кол-во годов, в которых предполагаете снимать "урожай"

[alexleon]

Спасибо вам всем за подсказки. Теперь у меня формируется более четкое (логическое) представление реальных дел с точки зрения бух.учета. Может так и научусь чему... Искренне благодарю.

[alexleon]

Ольга_НН, извините, немного все же непонятно: затраты на 20- ясно, но там где помогали другому ООО они же нам оплатить должны. Налоги мы оплатим- спору нет. А как правильно сверстать вместе эти именно расходы ( оплата +начисления) и полученная выручка от услуги? Выручка на какой счет? затраты туда же? напрямую или через 20?

[ССГ]

Что то тут напутали незаверш. и оказание услуг.

Что бы коллектив механизаторов-водителей не простаивал, по просьбе соседнего предприятия помогали им в уборке урожая сентябрь и октябрь. С хозяйской стороны все правильно и просто. А вот с бухучетом сложности у новичка... Как все это проводить? Зарплату начислили коллективу своему у себя, материальные расходы были того ООО у которого работали

То что у Другого ООО вам без разницы. Услугу можно провести или 90 или 91.Если через 90 : Д-т 26 К-т 70,69 зарплата и взносы Д-т 62,76 К-т 90 выручка.

Кроме того свои расходы идут, не связанные с выручкой ( расходы на урожай 2016 года). Зарплату и начисления бух отнес на 26 счет.

зарплату рабочих на 20, ( то что делается под будущий урожай: вспашка зяби, боронование и т.д.) директора на 26.

[alexleon]

Вопрос в основном куда относить зарплату и начисления рабочих, начисленную за работу в другом ООО ( аутсоринг этот долбаный)

[ССГ]

вопрос то в чем? вот же ответ:

зарплату начислили Д26 К70 + стр.взн. Д26 К69

Вы оказали услуги стороннему контрагенту Д62 К90 и Д90 К26

[alexleon]

Вопрос в основном куда относить зарплату и начисления рабочих, начисленную за работу в другом ООО ( аутсоринг этот долбаный)

Потом при закрытии 26 надо разделить расходы ( зарплату+начисления) - ту часть что работали на себя, понятно на 20.1. Непонятно куда с 26 ту часть расходов, что связаны с выручкой по аутсорсингу.

[alexleon]

То есть на дебет 90 ??? ну извините, туплю. Новенький же.

[ССГ]

на 90.
К-т 90 Д-т 62 100 (акт)
К-т26 Д-т 90 60 (зарплата и взносы, ваша себестоимость услуги)

[alexleon]

Все ясно. Спасибо большое. Есть еще вопрос но наверное как сформулирую - в личку обращусь.