Отпуск с 12 января, что делать с НДФЛ?

[Несмышленыш]

Подскажите, пожалуйста, сотрудник у шел в отпуск с 12.01.15г.
Отпускные ему перечислены 31.12.14, и НДФЛ удержан и перечислен тоже 31.12.14.
В справке 2-НДФЛ за 2014г я сумму этих отпускных ведь не отражаю? И НДФЛ тоже пойдет только в справке за 2015г.?

[Свечков]

Чего бы это вдруг?

[Несмышленыш]

Ну так ведь отпуск то январский. Разве нет?

[Свечков]

А доход то получен в декабре.

[Белка ТНТ]

Доход получен в январе, а выплачен в декабре

[Над.К]

Доход физлицо получило именно в декабре.

[Свечков]

Типа ушел в отпуск с пустыми карманами? Это для учета затрат отпускные "январские". А для дохода и НДФЛ все-таки, кажись, декабрьские.

[Несмышленыш]

А может ссылочка на какой- нибудь закон, методичку и др. НПА есть? Уж очень хочется конкретики по данному вопросу

[Над.К]

Несмышленыш, НПА один - Налоговый кодекс, статья 223

[Несмышленыш]

Несмышленыш, НПА один - Налоговый кодекс, статья 223

Большое спасибо за советы!

[Орнэла]

Несмышленыш, НПА один - Налоговый кодекс, статья 223

Статья 223 НК про НДФЛ, а как быть с налогом на прибыль: отпускные в декабрь или в январь?

Статья 272 НК:

1. Расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений настоящей главы, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты и определяются с учетом положений статей 318 - 320 настоящего Кодекса.

[Свечков]

Орнэла, сами себе и ответили

[Орнэла]

Орнэла, сами себе и ответили

Нет, не ответили.
Получается несуразица: весь НДФЛ с отпускных пройдёт в декабре по ст.223 НК (т.е. начислено, удержано, перечислено), а сами отпускные начислятся только в январе по ст.272 НК...
Каким же образом оплачиваем НДФЛ, если отпускные ещё не начислены? Белиберда какая-то.

[Над.К]

а сами отпускные начислятся только в январе по ст.272 НК...

А какое отношение начисление отпускных по налоговому учету налога на прибыль имеет к НДФЛ? У НДФЛ свои правила, у налога на прибыль свои. И в бухучете у вас начисление отпускных декабрем

[Орнэла]

А какое отношение начисление отпускных по налоговому учету налога на прибыль имеет к НДФЛ? У НДФЛ свои правила, у налога на прибыль свои. И в бухучете у вас начисление отпускных декабрем

Непонятно, как это сделать в 1С:БП? Если в документе начисления отпускных ставим месяц "за январь", то отпускные попадают в январскую зарплату, если месяц начисления ставим "декабрь", то отпускные попадают в декабрь...
А Вы как у себя делаете на практике?

[Над.К]

Никак. Потому что прежде всего я не работаю в 1С

[Орнэла]

Никак. Потому что прежде всего я не работаю в 1С

Очень жаль.