Одна накладная на несколько реализаций.

[АнонимН]

Мы на УСН, продаем облицовочную плитку собственного изготовления, с одним клиентом заключили договор на крупную сумму (миллион рублей). Соответственно, эта плитка частями изготавливалась, и частями поставлялась этому клиенту, на протяжении нескольких месяцев. Он оплачивал тоже частями, так условлено по договору.
Но он просил в конце дать ему одну накладную на всё. Конечно, выписали ему одну накладную.

И в учете у меня одна проводка по нему Д 62 К 90.1

С точки зрения бухучета, можно ли выписать одну накладную на несколько партий по договору?

И какой документ правильнее оформить на частичную отгрузку? Можно ли сделать несколько проводок Д 62 К 90.1 по частичной реализации, но чем это оформить, если у нас есть одна итоговая накладная?

[Аноним]

С точки зрения бухучета, можно ли выписать одну накладную на несколько партий по договору?

Можно.

И какой документ правильнее оформить на частичную отгрузку?

Можно попытаться воспользоваться ТТН.

Можно ли сделать несколько проводок Д 62 К 90.1 по частичной реализации,

Зачем?

[knp]

Вы на УСНО, а значит доходы кассовым методом, а значит странности с накладными на базу по налогу не повлияют, поэтому датой К 90.01 можно пренебречь.
Вы пишите, что отдавали товар частями. А на такую отдачу вы что не делали накладных? Как вы товар-то отдавали, по запискам?
Вы отдали актив (плитку) и значит должны в этот момент отразить хозоперацию в регистрах БУ и по счетам БУ.
Если вы этого не делали, то это не есть правильно. Но так как вы на УСНО, то на бухучет можно не обращать особого внимания.

Вообще, если надо отдавать товар частями и клиент не желает работать по накладным на каждую партию, то целесообразно подумать над проводками Дт 45 Кт 43
А когда будете делать общую накладную, то Дт 90.02 Кт 45 - списание с/с в продажи ну должны быть проводки по начислению выручки и зачету аванса.

[Аноним]

Вы пишите, что отдавали товар частями. А на такую отдачу вы что не делали накладных?

На каждую плитку?

[knp]

На каждую партию. Если нет, то ваш покупатель очень добрый. Я бы забрал с вас товар без документов, а потом бы еще и аванс назад потребовал, так как у вас не было бы возможности доказать что плитку вы мне отгрузили.

[ZZZhanna]

На каждую плитку?

еще варианты есть?

[Аноним]

еще варианты есть?

Много. Например, на каждые 2, 3, 4 и т.д. плиток. А вы с какой целью интересуетесь?

[Аноним]

Я бы забрал с вас товар без документов,

Надо будет посоветовать это покупателям Газпрома...

[Аноним]

Спасибо, попытаюсь по порядку.

"Можно ли сделать несколько проводок Д 62 К 90.1 по частичной реализации,
Зачем?"

Затем, чтобы в каждом месяце была реализация, и в программе закрылся счет 44, потому что иначе там "провалы" по два-три месяца без счета 90.1.

[knp]

Аноним, а вы поищите на форуме, в прошлом месяце было обсуждение по очень похожей ситуации.
Это бизнес ничего личного. И кстати, это очень распространённый арбитражных управляющих. 5-7 лет фирмы работают, доверяют друг другу, грузят под четсное слово. Потом в одной фирме меняется руководство и "кирдык". Документов нет? Значит товар не получали, верните аванс. И тю-тю.

[Аноним]

Затем, чтобы в каждом месяце была реализация, и в программе закрылся счет 44, потому что иначе там "провалы" по два-три месяца без счета 90.1.

Почему вас это беспокоит?

[Аноним]

"А на такую отдачу вы что не делали накладных?"
Нет, не делали.
Может, быть, действительно, что-то расписывалось на листочке, потому что заказчик - не компания, а человек, который строил себе дом. Ему изначально не нужны были все эти ТТН, ТН и прочее.

[Аноним]

Почему вас это беспокоит?

На конец года висят незакрытые счета, потому что огромная накладная была в октябре. Поэтому висит ноябрь, декабрь.

[Аноним]

Вы отдали актив (плитку) и значит должны в этот момент отразить хозоперацию в регистрах БУ и по счетам БУ.

Я как бухгалтер даже не имею понятия, что в какой момент отгружалось заказчику. Руководству главное, что все отгрузили, и все оплатили.

Если вы этого не делали, то это не есть правильно. Но так как вы на УСНО, то на бухучет можно не обращать особого внимания.

Утешает. Хотя ты на доходах-расходах.

Вообще, если надо отдавать товар частями и клиент не желает работать по накладным на каждую партию, то целесообразно подумать над проводками Дт 45 Кт 43
А когда будете делать общую накладную, то Дт 90.02 Кт 45 - списание с/с в продажи ну должны быть проводки по начислению выручки и зачету аванса.

Обдумаю, большое спасибо.

[Аноним]

Имелось в виду, МЫ на доходах-расходах.

[knp]

а человек, который строил себе дом. Ему изначально не нужны были все эти ТТН, ТН и прочее.

Вот с этого и надо было начинать. Проводите как розничную продажу и все дела.
В момент выручки будет бешеная проводка: Дт 50 Кт 90.01
А по концу месяца делаете инвентаризацию НЗП и списываете материалы в расход на 90.02 и все. Это самый легкий но шероховатый путь.

Правильно списывать материалы на 20 по мере передачи в производство: Дт 20 Кт 10
Как плитка готова - выпускать Дт 43 Кт 20
По мере передачи "по распискам" Дт 45 Кт 43.
В конце месяца делаем инвентаризацию, выписываем накладную и все.

[ZZZhanna]

Может, быть, действительно, что-то расписывалось на листочке, потому что заказчик - не компания, а человек, который строил себе дом. Ему изначально не нужны были все эти ТТН, ТН и прочее.

а откуда вы взяли, что этот человек получил всё, что требовалось,и вы больше ничего ему не должны? Или наоборот, что он не получил в два раза больше, чем оплатил?
Как так можно-то с материальными ценностями и деньгами...

[knp]

а откуда вы взяли, что этот человек получил всё,

+1

Я как бухгалтер даже не имею понятия, что в какой момент отгружалось заказчику. Руководству главное, что все отгрузили, и все оплатили.

Ну знаете. Вы бы сначала потребовали (а вы вправе согласно закону) выстроить учет денег и ТМЦ, а потом бы думали над проводками.
Бухучет без первички - это сказки братьев Гримм.
Если есть первичка, то бухгалтер делает запись. Нет - сидит чай пьет.
Или вы сами рисуете документы? Но тогда это УК РФ.
В вашем случае всей первички - поступление денег, то есть доход и нет расходов.

[Аноним]

Вот с этого и надо было начинать. Проводите как розничную продажу и все дела.
В момент выручки будет бешеная проводка: Дт 50 Кт 90.01

Там все не просто. В реальности это человек покупает себе, но через одну из своих фирм, и выручка приходит на расчетный счет.

А по концу месяца делаете инвентаризацию НЗП и списываете материалы в расход на 90.02 и все. Это самый легкий но шероховатый путь.

Как-то.... непонятно.

Правильно списывать материалы на 20 по мере передачи в производство: Дт 20 Кт 10
Как плитка готова - выпускать Дт 43 Кт 20

Так и списываю

По мере передачи "по распискам" Дт 45 Кт 43.

Вот это мне нравится, спасибо.

[Аноним]

а откуда вы взяли, что этот человек получил всё, что требовалось,и вы больше ничего ему не должны? Или наоборот, что он не получил в два раза больше, чем оплатил?

С этим все нормально. Да это и вопрос больше в компетенции директора. Там все улажено.