НДФЛ с переходящих отпускных

[ЕленаВладимирЯ]

Добрый день. Тема извечная...Переходящий отпуск с декабря по февраль аж включительно. Отпускные рассчитываем в декабре и перечисляем за 3 дня до начала отпуска в декабре же, в этот день платим ндфл с этого общего дохода, но что при этом указываем в платежке, какой месяц?
взносы и сами отпускные делим по отношению к декабрю, к январю, к февралю четко, а ндфл? тоже делим? или ндфл со всего общего дохода в декабре начисляем?

[Королева]

ндфл со всего общего дохода в декабре начисляем

[ЕленаВладимирЯ]

а не подскажите, какой именно пункт НК об этом говорит?)
и в ндфл за год укажем сумму полученного дохода-перечисленного человеку? несмотря на то, что этот доход начислен в другом месяце?

[Королева]

а не подскажите, какой именно пункт НК об этом говорит?)

пошла открывать Консультант. Он у меня долго грузится...

[ЕленаВладимирЯ]

пошла открывать Консультант. Он у меня долго грузится...

да у меня тоже есть =)
НО однозначно я вот не вижу там такого "ответа"

[Королева]

223 статья.

http://www.klerk.ru/buh/articles/322800/

[Королева]

а Вы хотите прям прочитать в НК, что с отпускных платим НДФЛ в день перечисления отпускных?

[бух2007]

взносы и сами отпускные делим по отношению к декабрю, к январю, к февралю четко

зачем? Взносы в месяце начисления. А месяц начисления - декабрь.Все взносы в декабре. НДФЛ тоже

[ЕленаВладимирЯ]

а Вы хотите прям прочитать в НК, что с отпускных платим НДФЛ в день перечисления отпускных?

да=)

[ЕленаВладимирЯ]

зачем? Взносы в месяце начисления. А месяц начисления - декабрь.Все взносы в декабре. НДФЛ тоже

вот и спор пошел!
а имеем мы право начислить в декабре то, что относится к январю?? это не завышение ли расходов получится в 2015году??

[бух2007]

Почему у Вас такой вопрос возникает только про декабрь? А если отпуск с 21.09.15 по 18.10.15 тоже делите начисления на 2 месяца? Вручную?
2 дока начисления в программе делаете?

[ЕленаВладимирЯ]

[QUOTE=Королева;54611380]223 статья.]

спасибо за статью!
почему тогда с аванса, точнее с зп за 1 половину месяца не платим ндфл?

[ЕленаВладимирЯ]

Почему у Вас такой вопрос возникает только про декабрь? А если отпуск с 21.09.15 по 18.10.15 тоже делите начисления на 2 месяца? Вручную?
2 дока начисления в программе делаете?

в течении года как бы не страшно, налоговый период год, а переходящие могут снять с расходов, разве не права?
по поводу начисления да, сделала несколькими документами, но и 1с сама может делить, просто галочки нужно поставить, где надо

[бух2007]

почему тогда с аванса, точнее с зп за 1 половину месяца не платим ндфл?

Потому что датой получения дохода в виде з/пл по НК является последнее число месяца

2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

ст 223 НК

[ЕленаВладимирЯ]

Потому что датой получения дохода в виде з/пл по НК является последнее число месяца
ст 223 НК

точно! плохо читаю

[бух2007]

но и 1с сама может делить, просто галочки нужно поставить, где надо

Если 1С зарплатная, то возможно и умеет она делить начисление. Бухпрограмма все одной суммой начисляет. Не вижу оснований для деления.

[Королева]

У меня 1С зарплатная, ничо не делит, я щастлива

[Орнэла]

вот и спор пошел!
а имеем мы право начислить в декабре то, что относится к январю?? это не завышение ли расходов получится в 2015году??

Вот он - вечный вопрос, на который нет точного ответа. Каждый делает так, как сам себе понимает.

[ЕленаВладимирЯ]

Вот он - вечный вопрос, на который нет точного ответа. Каждый делает так, как сам себе понимает.

наша гл.бух прошла много проверок и всегда инспектор обращал внимание на переходящие отпускные и взносы с них. должно быть разделено.
какие основательные доводы для НЕ разделения?

[Королева]

наша гл.бух прошла много проверок и всегда инспектор обращал внимание на переходящие отпускные и взносы с них. должно быть разделено.
какие основательные доводы для НЕ разделения?

почитайте:
http://www.klerk.ru/buh/articles/420436/

[Аноним]

а по поводу ндфл в этом году вообще же изменения по уплате?

[Королева]

а по поводу ндфл в этом году вообще же изменения по уплате?

ага

[ЕленаВладимирЯ]

почитайте

а как мне ей это преподнести? мне же указание дали-делить =)

[Юлллллллия]

а как мне ей это преподнести? мне же указание дали-делить =)

постою послушаю))) у меня зуп 8.3 , если кто-нить знает как разделить скажите? и как это деление делать в бухх при переносе

[Юлллллллия]

наша гл.бух прошла много проверок и всегда инспектор обращал внимание на переходящие отпускные и взносы с них. должно быть разделено.
какие основательные доводы для НЕ разделения?

и что ваш главбух говорит про последствия не деления? при проверке пени начислят или штраф?

[Bee_Maja]

Я правильно понимаю, если в июле начислены отпускные за август, мне надо взносы до 15 августа уплатить? Или все-таки с остатком зп\п за август в сентябре?

[Майра]

июле начислены отпускные за август

не имеет значения дата НАЧИСЛЕНИЯ отпускных, отталкивайтесь от даты ВЫПЛАТЫ отпускных

выплатили в июле - НДФЛ до 31.07 перечислить
выплатили в августе - НДФЛ до 31.08 перечислить

[Bee_Maja]

не имеет значения дата НАЧИСЛЕНИЯ отпускных, отталкивайтесь от даты ВЫПЛАТЫ отпускных

выплатили в июле - НДФЛ до 31.07 перечислить
выплатили в августе - НДФЛ до 31.08 перечислить

Это я поняла, спасибо, выше вопрос страховых взносов затронули, они тоже теперь от ВЫПЛАТЫ зависят, а не от месяца НАЧИСЛЕНИЯ? В отчете-то они у меня августом пойдут, а выплачены в июле.
Кстати, про НДФЛ, если 31.07 на воскресенье выпадает, можно уплатить в понедельник 01.08 или нужно успеть в пятницу 29.07?

[Nikost]

можно уплатить в понедельник 01.08

можно.
ну что ж никто в НК заглянуть-то не хочет????

[Arhimed0]

Bee_Maja, зачем же Вы сами себе кашу создаёте, из которой теперь трудно воопче что либо выковырнуть ?

ну сказано в ТК, что отпускные выплачиваются за 3 дня до ухода в отпуск.
ну уходит он у вас с 01.08, значит выплатить нужно не позже 29.07 (можно и раньше)
Ну скажите мне: ну как Вы выплачиваете не произведя начислений ? откуда Вы можете знать сколько ему выплатить можно ? как производить какие то выплаты воопче не имея перед этим лицом обязательств ?
что у Вас в балансе с остатками ? Дебетовые сальды ? они Вам нравятся ? и воопче что они могут означать ?

ну есть требование - начислили прямо 29.08, выплатили 29.08 - ни забот ни хлопот и никаких вопросов ни от посторонних ни от самого к себе

и сразу сколько выгод !!!
1 НДФЛ - дата дохода и удержания - по дате выплаты -- СОВПАДАЕТ
2 Страх взносы - с ними воопче вопросов не возникает ! ибо дата появления базы по ним - дата начисления

В отчете-то они у меня августом пойдут, а выплачены в июле.

зачем Вы половину сюда, половину втуда ? где Вы завтра сами концы искать будете ?

ВСЕ начисления доходов, НДФЛа и СВ - гоните в июле

Кстати, про НДФЛ, если 31.07 на воскресенье выпадает, можно уплатить в понедельник 01.08 или нужно успеть в пятницу 29.07?

при совпадении даты уплаты налога с выходным или праздником, срок уплаты переносится на ближайший следующий рабочий день, поеэтому - 01.08