Займ от учредителя

[Clipsa]

Здравствуйте.
ООО на УСН (дох-расх)
Работает с июля 2015.
Дохода не было. Пока сплошные расходы.
Все это на беспроцентные займы от учредителя (100% доля).
Получается, что за год - убыток. Причем, большой.
Руководитель не хочет показывать убыток. Требует, чтобы я "простила долг" фирме.
Я почитала на эту тему.
Правильно ли я поняла, что :
1. Прощенный долг не является списанной кредиторской задолженностью. И не может относиться к прочим внереализационным доходам.
2. Прощенный долг - это безвозмездно полученное имущество, которое не относится к доходам, т.к. вклад Учредителя 100%.

Т.е. по БУ доход есть, а по НУ - нет.
В результате все равно показывать убыток ?

[Над.К]

А зачем прощать долг? Договор займа ох как пригодится тогда, когда учредитель возжелает наличку без налогов вынуть из фирмы
Просто убрать расходы и не показать их нельзя? Какие с этим проблемы?

[Аноним]

А зачем прощать долг? Договор займа ох как пригодится тогда, когда учредитель возжелает наличку без налогов вынуть из фирмы
Просто убрать расходы и не показать их нельзя? Какие с этим проблемы?

Хм...Это, конечно, мысль.
Но все эти расходы - оплачены.
Если я уберу все все акты и накладные из учета, будет странная картинка.
Разве нет ?

[Над.К]

Ну и что, что оплачены? И зачем убирать все? Доходов что ли вообще не было? Тогда может и расходы это не расходы еще? Нет ли там товаров для перепродажи, например?

[gnews]

Если я уберу все все акты и накладные из учета

Уберите не все.

Получается, что за год - убыток. Причем, большой.
Руководитель не хочет показывать убыток

У вас организация отработала всего-то год. Обычно к новеньким по поводу убытков придираются редко. К тому же, вы всё равно должны будете заплатить минимальный налог.

[Clipsa]

Уберите не все.

У вас организация отработала всего-то год. Обычно к новеньким по поводу убытков придираются редко. К тому же, вы всё равно должны будете заплатить минимальный налог.

Организация отработала всего полгода )
Я понимаю, что к новеньким не придираются.
Возникают дальше вопросы...
Все эти акты и накладные убрать совсем ?? Или перенести на 2016 год ?
Если совсем - то как же сверки с контрагентами и встречные проверки ?
Если перенести - это будет нарушение. Разве нет ?

[Clipsa]

Ну и что, что оплачены? И зачем убирать все? Доходов что ли вообще не было? Тогда может и расходы это не расходы еще? Нет ли там товаров для перепродажи, например?

Организация занимается сдачей помещений в аренду.
Доходы были. Но их сумма очень мала.
И что значит "расходы - это еще не расходы" ?

[mgrgromov]

Уберите не все.


У вас организация отработала всего-то год. Обычно к новеньким по поводу убытков придираются редко. К тому же, вы всё равно должны будете заплатить минимальный налог.

Пожалуй из НУ огульно всё убрать или частично убрать, не сбив баланс и ОоПиУ, не идеальный вариант. Сложно что-то советовать, не зная истинных целей Вашего руководителя.

[Clipsa]

Пожалуй из НУ огульно всё убрать или частично убрать, не сбив баланс и ОоПиУ, не идеальный вариант. Сложно что-то советовать, не зная истинных целей Вашего руководителя.

Он хочет красивую картинку в отчетности.
Ну или не совсем ужасную.
Для примера.
За полгода займ на сумму 2,5 млн.руб.
Реализация на сумму 30 т.р.
Как при таких вводных данных нарисовать приличную картинку ?

[Над.К]

И что значит "расходы - это еще не расходы" ?

Ну не все, что оплачено является расходом. Например, предоплата по договору не является расходом. Закупка товаров для перепродажи тоже.

Или перенести на 2016 год ?

Вот перенести чаще всего нельзя. Но мы не знаем состав ваших расходов

[Clipsa]

Ну не все, что оплачено является расходом. Например, предоплата по договору не является расходом. Закупка товаров для перепродажи тоже.
Вот перенести чаще всего нельзя. Но мы не знаем состав ваших расходов

Наши расходы - это оплата за арендуемые помещения.
Еще по мелочи - интернет, КУ, была еще покупка орг.техники.
Возможно, вот это можно в расходы не включать ?
Там 1/3 всех расходов.

[mgrgromov]

Он хочет красивую картинку в отчетности.
Ну или не совсем ужасную.
Для примера.
За полгода займ на сумму 2,5 млн.руб.
Реализация на сумму 30 т.р.
Как при таких вводных данных нарисовать приличную картинку ?

Сдавайтесь как есть, исходя из того, что будет деятельность и будет прибыль! Приличную картинку Вы не нарисуете сейчас, а с переносом всегда непросто, даже если понимаешь, зачем ты его делаешь.

[Clipsa]

Сдавайтесь как есть, исходя из того, что будет деятельность и будет прибыль! Приличную картинку Вы не нарисуете сейчас, а с переносом всегда непросто, даже если понимаешь, зачем ты его делаешь.

Спасибо )

Можно, спрошу дополнительно ?
Я первый раз работаю с фирмой на УСН, еще не разобралась.
Могу ли я купленную орг.технику (это какие-то мониторы, камеры, маршрутизаторы, принтеры), которая покупалась для сдаваемых в аренду помещений, не относить в затраты в 2015 году ? Допустим, оставить на сч.10. Допустим, все это еще не введено в эксплуатацию.
Потом составить все необходимые документы и списать в затраты в 2016-ом ?
Так можно на УСН ?
Или там автоматом - оплачено+оприходовано=расход ?

[Над.К]

Материалы при УСН идут в расходы после их оплаты и приходования. А введение в эксплуатацию, т.е. отпуск в производство, роли не играет

[Clipsa]

Материалы при УСН идут в расходы после их оплаты и приходования. А введение в эксплуатацию, т.е. отпуск в производство, роли не играет

Вот я помню, что это читала где-то.
А если перенести их в товар на 41 сч. ?

[Над.К]

Но это же не товар, у вас же не торговая организация

[mgrgromov]

Материальные расходы при УСН принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций статьями 254, 255, 263, 264, 265 и 269. Соответственно, если не оприходовано, то можете не включать в налоговый учет, но лучше на мой взгляд, учесть на 41м, а потом в 2016м скинуть бухгалтерской справкой на 10й и поставить в НУ.

[Clipsa]

Но это же не товар, у вас же не торговая организация

Да, не товар.
А если их в ОС ? С ними такая же картина ? Оплата+приход=расходы ?

[mgrgromov]

Да, не товар.
А если их в ОС ? С ними такая же картина ? Оплата+приход=расходы ?

А по цене это в ОС влезет?

[Clipsa]

А по цене это в ОС влезет?

Если оприходовать комплектом - то войдет.
Например Монитор+клавиатура+принтер+ и т.д.

[mgrgromov]

Да, не товар.
А если их в ОС ? С ними такая же картина ? Оплата+приход=расходы ?

Ставьте в 2015ом на 41й, а в 2016м бухгалтерской справкой на 10ый и в НУ в расходы, никакого нарушения при таком порядке не будет. Поскольку не считаются ошибками неточности в учете, которые выявлены в результате получения новой информации- письмо Минфина России от 17.10.2013 № 03-03-06/1/43299

[mgrgromov]

Если оприходовать комплектом - то войдет.
Например Монитор+клавиатура+принтер+ и т.д.

Тоже вариант.

[Clipsa]

Ставьте в 2015ом на 41й, а в 2016м бухгалтерской справкой на 10ый и в НУ в расходы, никакого нарушения при таком порядке не будет. Поскольку не считаются ошибками неточности в учете, которые выявлены в результате получения новой информации- письмо Минфина России от 17.10.2013 № 03-03-06/1/43299

Спасибо.
Мне тоже кажется, что это самый оптимальный вариант.

[mgrgromov]

Спасибо.
Мне тоже кажется, что это самый оптимальный вариант.

Мне тоже это больше нравится.