2-НДФЛ и переплата в бюджет

[Бухгалтер89]

Добрый вечер, Уважаемые Коллеги! Помогите, пожалуйста, разобраться с таким вопросом.
Наш главбух перечисляет НДФЛ всегда "с запасом", т.е., начислено 4,5 рубля (образно), а она перечисляет в бюджет 5 рублей (на случай ошибки в начислениях).
Мне необходимо сформировать справки 2-НДФЛ за 2015 год для представления в ИФНС. Работаю в программе 1С ЗУП 8.3.
Нужно ли показывать в справках 2-НДФЛ всю перечисленную сумму (НДФЛ + запас), или надо вычленить только конкретно уплату, равную начисленной сумме НДФЛ, и написать письмо в ИФНС о возврате излишне перечисленной суммы (которая, по сути, и не является НДФЛ )?

И вообще, как правильно проводить документ "Перечисление НДФЛ в бюджет" в 1С ЗУП - на полную сумму, которую перечислили в бюджет (тогда ЗУП раскидывает по сотрудникам лишнее ) или только ровно сколько начислено-удержано (справки будут красивые, а остальное - "ошибочно перечисленная сумма...")?

Переживаю... Помогите советом!

[Январь]

Насколько образны копейки? НДФЛ только в целых рублях и удерживают, и перечисляют.

[Бухгалтер89]

На тысячу - две больше исчисленной суммы

[ZZZhanna]

или только ровно сколько начислено-удержано

да.

остальное - "ошибочно перечисленная сумма...")

да.

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста, если кто с этим именно сталкивался. Мы переплатили в 2015 г НДФЛ, т.е.удержали правильно, а заплатили больше. Есть шанс вернуть.

[Bucom]

Есть шанс вернуть.

Есть: заявление - камеральная проверка ... Раньше ещё встречался и шанс столкнуться с ответными мотивами опоздания запроса, проблематичности возврата средств предприятия (не являющихся НДФЛ) с налогового счёта. Будет ли такая и/или новая мотивация - покажет время.

[Аноним]

А, не подскажите, камеральная выездная? Просто думаю, что дешевле?!)))

[Тоня]

камеральная выездная?

Нет такого зверя. Или или.

[ZZZhanna]

думаю, что дешевле?

камеральная или выездная ?

[Аноним]

Конечно, я и хотела спросить, камеральная или выездная?

[Над.К]

Проверки по запросу налогоплательщика не ходят. Поэтому вызвать выездную Вы никак не сможете. А камералить 2-НДФЛ не могут

[Bucom]

Камералят отсутствие задолженностей у ЮЛ

[Над.К]

Bucom, камеральная проверка бывает по декларации или расчету. А 2-НДФЛ ни первое, ни второе.

[Аноним]

Проверки по запросу налогоплательщика не ходят. Поэтому вызвать выездную Вы никак не сможете. А камералить 2-НДФЛ не могут

Ваше замечание справедливо! Я читала мнение, что налоговая не признает переплату без выездной проверке, кто то пишет, что со всеми документами к налоговикам приезжали, также читала, что через суд доказывали факт переплаты. Но никто не пишет, вернули или не вернули. И что в итоге дешевле, забыть про долг или есть смысл потратить время.

[Bucom]

Нигде не говорил про камеральную проверку 2-НДФЛ. А для случая возврата денежных средств ЮЛ налоговый орган должен убедиться в отсутствии налоговых задолженностей. Угадаем с трёх раз: каким способом?

[Bucom]

со всеми документами к налоговикам приезжали

Предъявление документов в налоговую для подтверждения своей позиции и выездная не идентичны.

[Над.К]

А для случая возврата денежных средств ЮЛ налоговый орган должен убедиться в отсутствии налоговых задолженностей

Для выявления переплаты по НДФЛ налоговому органу надо провести выездную проверку. Без неё никак не вернуть НДФЛ. Это давно известный медицинский факт

[Bucom]

медицинский факт

Можно и ещё надемонстрировать иных фактов. Но изображать полемику, самостоятельно придумывая аргументы собеседников для опровержения некорректно. Не было у меня, того, что критикуется, опровергается или высмеивается ...

[Над.К]

Bucom, значит надо подбирать слова другие. Камералить отсутствие задолженности нельзя. Потому что задолженность не декларация и не расчет. И камералить заявление тоже нельзя.
Вся суть появления формы 6-НДФЛ в том, чтобы у налоговой было что камералить.

[Аноним]

Для выявления переплаты по НДФЛ налоговому органу надо провести выездную проверку. Без неё никак не вернуть НДФЛ. Это давно известный медицинский факт

И этот "факт" можно подтвердить ссылками на НПА?

[Аноним]

Добрый день.
Сначала получите по запросу или через оператора Справку о состоянии расчетов по налогам и сборам и убедитесь, что переплата у вас есть.
Если есть, то и замечательно, потому что в 2016 году меняется порядок перечисления НДФЛ и вы подстрахуетесь от нарушения сроков перечисления НДФЛ например по матвыгоде.

В карточку по НДФЛ данные поступают из справок 2-НДФФЛ. Если вы в справках укажете перечислено = начислено, то переплаты у вас не будет.

[Над.К]

Сначала получите по запросу или через оператора Справку о состоянии расчетов по налогам и сборам и убедитесь, что переплата у вас есть.

В лицевом счете налогоплательщика НДФЛ на 1 января каждого года обнуляется. Поэтому увидеть там переплаты прошлых лет не получится

[Bucom]

Налоговый орган по заявлению налогоплательщика о возврате денежных средств не будет задрав штаны назначать выездную проверку. В частности, сопоставит располагаемые сведения декларирования по налогам (являющиеся результатами камеральных проверок) с их уплатой. Наличие задолженности по любому хотя бы одному налогу используется текущим аргументом невозможности возвратов и по иным налогам.
Полезность и мотивированность разъяснения "И камералить заявление тоже нельзя." неочевидна и требует углублённого изучения.

[Над.К]

Налоговый орган по заявлению налогоплательщика о возврате денежных средств не будет задрав штаны назначать выездную проверку.

Правильно. Поэтому он откажет. Поскольку нет подтверждения переплаты по налогу. Что он регулярно и делает