 |
Добрый день, подскажите, пожалуйста, ответ на такой вопрос. Организация применяет с 01.04.2015 года освобождение от НДС по статье 145 НК РФ. В данный период была выставлена покупателю счет-фактура с НДС. В соответствии с законодательством подана декларация на данную сумму.
Как правильно сделать проводки, ведь для расчета налога на прибыль данный НДС не учитывается,
т.е. на счете 90.3 его не должно быть? Запуталась немного. Подскажите, кто сталкивался с данным вопросом.
Думаю, проводки нужно сделать так:
Дт 90.3 Кт 68.2 выставили счет-фактуру
Дт 68.2 Кт 51 - заплатили НДС
Дт 91.2 Не принимаемые Кт 90.3 списан НДС
Пошла девочка в лес по грибы-ягоды, а вернулась ни с чем. Потому что нужно четко ставить цели (с) Народная мудрость.
Спасибо вам большое, все получилось!
д.91 к.90 - программа "проглотила" эту проводку))? Когда мы пишем проводку д.90 к.68 - мы заявляем о том, что сумма налога уменьшает наш финансовый результат от операции по основной деятельности. Если наша основная деятельность освобождена от НДС, проводка 90-68 ошибочна. Однако мы все же заставили покупателя заплатить нам больше и получили сумму, которая должна быть перечислена в бюджет. То есть - это обязательство, с которым согласен покупатель и мы в данном случае выступаем посредниками между бюджетом и покупателем. Я склоняюсь к мысли, что здесь счета 90, 91 вообще не уместны, так как к нашим фин.результатам сумма, которая нам не принадлежит, не имеет никакого отношения. Следовательно, мы должны отразить эту операцию в бухгалтерском учете как: д.62 к.68.
Это неправильно. Потому что ни в НК, ни тем более в ГК такого не написано. И обязанность уплатить НДС в бюджет у того, кто его выставил в своих документах, а не у того, кто их получилСообщение от Аудитор07
Мне тяжело судить "проглотит" ли это 1С. Думаю, что при грамотном программисте "проглотит".
Согласитесь, что 1С-вторична. Первичен бухгалтерский учет. А в нем такая операция вполне может быть.
Пошла девочка в лес по грибы-ягоды, а вернулась ни с чем. Потому что нужно четко ставить цели (с) Народная мудрость.
Проводку данную программа провела без проблем. Но при дальнейшем расчете налога на прибыль она все равно вычитает данную сумму НДС из выручки, поэтому считаю, что некорректно все же так проводить.
На счет 62 счета сомнения. Повиснет долг "контрагента", а налог же мы должны уплатить.
А если сразу сделать проводку 91 (не принимаемые) - 68? Это же непосредственно наш расход.
Тогда сделаете такую проводку при реализации:
Дт 62 Кт 90,01
Дт 91,02 Не принимаемые Кт 68.2
Замените 90,03 на 91,02. Тогда она вообще НДС не увидит. И у Вас это не попадет в Прибыль (потому что поставили на НЕ ПРИНИМАЕМЫЕ), и не будет уменьшать 90,01 (программа не будет уменьшать 90,01 на 90,03, потому что 90,03 просто не будет).
Пошла девочка в лес по грибы-ягоды, а вернулась ни с чем. Потому что нужно четко ставить цели (с) Народная мудрость.
Да, так и сделала, декларация формируется нужным образом. Благодарю!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
