Как в БУ отразить неизрасходованный остаток средств при оформлении личных сим-карт

[ООО_ФА]

Доброго времени суток, коллеги.
Не нашла по форуму ответа на один вопрос: ООО на ОСНО, заключили договор на обслуживание корп.сотовой связью: оформили СВОИ личные, действующие сим-карты на ООО. Таким образом, к моменту заключения корп.договора и перехода права собственности (читай пользования) на номерах оставался неизрасходованный остаток. У каждого свой. Так как процедура перехода проходит не одномоментно, то конкретный момент перехода от ФЛ к ЮЛ не уловили.
Что имеем: в конце месяца пришли закрывающие документы на одну сумму (1179 руб. (с НДС)), а счет- на меньшую (979,56 руб. (с НДС)- (со времен владения номерами "физиками" оставался остаток). То есть разница 199,44 руб.
Теперь из месяца в месяц тянется долг 199,44 перед оператором связи, хотя по факту его нет.
1) как примем этот входящий остаток в БУ?
*сие происходило в 2015 году, везде отчитались, год "закрыли"... проводим текущим временем?

[Январь]

А что вы планируете делать с этими остатками? Люди их вам подарили что ли?
Если подарили, то 60/оператор связи - 91.1 (и налогом на прибыль обложить)
Или вернуть сотрудникам (60 - 73; 73 - 50 (51) )

[ООО_ФА]

Да, работникам сумма некритичная, но я думаю, что лучше вернуть им. Единственное, непонятно по сколько..оператор нам четко сказать не может какие суммы были у каждого на остатке. (или лукавит? очевидно же что не проблема это посмотреть..но имеем то, что имеем)

Текущим периодом проведем все операции? внеплановая инвентаризация расчетов, выплывает этот остаток... нигде отчетность не будет затронута...правильно?

[Январь]

оператор нам четко сказать не может какие суммы были у каждого на остатке. (или лукавит?

Подозреваю, что оператор. Не может он не знать, какой баланс на каком номере был.

Текущим периодом проведем все операции? внеплановая инвентаризация расчетов, выплывает этот остаток... нигде отчетность не будет затронута...правильно?

Да

[ООО_ФА]

спасибо большое за неравнодушие
а еще вот вопрос: проводки через бух.справку сделать?

[Январь]

проводки через бух.справку сделать?

Маловероятно, что вы в своей программе найдете для этого иной документ

[ООО_ФА]

Боже. Начала досконально разбираться и ОКАЗАЛОСЬ:
в одном из месяцев услуги умышленно проведены на сумму меньшую, чем по акту+сч/ф! То есть, чтобы "хвост" от ФЗ не тянулся, решили так вот "избавиться"
и "хвост" не 199,44 как было заявлено ранее, а 211,67 руб.
Выходит, сейчас надо исправлять ошибки.
Мое предположение КАК это сделать.

БУ: сделаем доп.проводки (20 - 60) на недостающую сумму 211,67 руб., с комментарием, что данная проводка носит исправительный характер. Текущей датой.
Ошибки, допущенные в прошлых годах, рассматриваются в нашем случае как убыток прошлых лет, и согласно пункту 8 ПБУ 9/99 и пункту 12 ПБУ 10/99 они подлежат обособленному отражению на счете 91 в составе внереализационных расходов как убыток, выявленный в отчетном году, но относящаяся к операциям прошлых лет. (это по дебету), а по кредиту?

НУ:вот вообще не знаю с чего начать. Фактически ошибка повлияла на отчетность. Мы входящий НДС провели на сумму меньшую, чем надо.Отсюда и прибыль поплыла.

[Январь]

они подлежат обособленному отражению на счете 91 в составе внереализационных расходов как убыток, выявленный в отчетном году, но относящаяся к операциям прошлых лет. (это по дебету), а по кредиту?

Так по кредиту 60-й будет
91.2 - 60/оператор

Мы входящий НДС провели на сумму меньшую, чем надо.Отсюда и прибыль поплыла.

Можете уточненки подать, можете текущим перидом отразить (занижения налога нет, вычеты резрешили дробить), можете просто не учитывать в налоговом учете

[ООО_ФА]

можете просто не учитывать в налоговом учете

а как-то прилично получится аргументировать потом этот подход в ФНС?

[Январь]

а как-то прилично получится аргументировать потом этот подход в ФНС?

Разумеется. "Хотели помочь бюджету деньгами. Но если вы против, то сейчас сдадим уточненку и уменьшим свои налоговые обязательства"