Сотовая связь сверх лимита, как учесть?

[irina_k]

Добрый день. Нашей организацией заключен договор с на услуги сотовой связи с оператором. В организации установлен лимит на мобильную связь.
Разговоры сверх лимита оплачивают сами работники через терминалы оплаты. Для целей налогообложения (УСН доходы-расходы) учитываются только суммы,
ограниченные лимитом. Оператором связи выставляются счет-фактуры на общую сумму оказанных услуг. Как учесть суммы, оплаченные работниками
сверх лимита, если чеки не сохранились? Заранее спасибо.

[irina_k]

Добрый день. Нашей организацией заключен договор с на услуги сотовой связи с оператором. В организации установлен лимит на мобильную связь.
Разговоры сверх лимита оплачивают сами работники через терминалы оплаты. Для целей налогообложения (УСН доходы-расходы) учитываются только суммы,
ограниченные лимитом. Оператором связи выставляются счет-фактуры на общую сумму оказанных услуг. Как учесть суммы, оплаченные работниками
сверх лимита, если чеки не сохранились? Заранее спасибо.

Никто не знает?

[ZZZhanna]

Как учесть суммы, оплаченные работниками
сверх лимита, если чеки не сохранились?

как внереализационный доход.

[irina_k]

как внереализационный доход.

какой может быть доход, если работники оплачивают связь напрямую оператору через терминал? Или я не права? Можете проводки написать для наглядности?

[ZZZhanna]

какой может быть доход, если работники оплачивают связь напрямую оператору через терминал?

это оплата в пользу организации, потому и доход.

проводки

На сумму разницы, исходя из документов поставщика Д 60(76) К 91

[irina_k]

это оплата в пользу организации, потому и доход.


На сумму разницы, исходя из документов поставщика Д 60(76) К 91

, тогда 60 счет не закроется: пример 6000 - оплатили оператору связи, включая сверхлимит - 1000 руб., наши проводки:
60/51 - 6000
20/60 - 5000 - принято в пределах лимита
60/91 - 1000 сверхлимит
на 60 сч. остается 2000 болтаться?

[ZZZhanna]

пример 6000 - оплатили оператору связи

если 1000 заплатил сам сотрудник, значит, организация заплатила 5000
вариант 1
60/51 5000 опл. орг.
20/60 6000
60/91 1000 опл. сотр.

вариант 2
60/51 5000 опл. орг.
20/60 5000
60/91 1000 опл. сотр.
91/60 1000

вариант 3
60/51 5000 опл. орг.
20/60 5000
60/76 1000 опл. сотр.
76/60 1000
в 3-м варианте доход не возникает, но есть риски, что проверяющие захотят увидеть доход и не захотят увидеть расход.
имхо.

Любой вариант нужно утвердить в учетной политике и указать в труд.договоре

[irina_k]

но наше ООО платит авансом оператору связи, т.е.получается ООО оплачивает и связь в пределах лимита и сверхлимитную связь за работника, таким образом возникает задолженность у работника перед ООО, разве мы не должны были начислить НДФЛ на сверхлимитные суммы?

[irina_k]

[QUOTE=ZZZhanna;54642075]если 1000 заплатил сам сотрудник, значит, организация заплатила 5000
вариант 1
60/51 5000 опл. орг.
20/60 6000
60/91 1000 опл. сотр.
в 1 и этом варианте мы должны должны платить УСН с внереализационных доходов?

вариант 2
60/51 5000 опл. орг.
20/60 5000
60/91 1000 опл. сотр.
91/60 1000

вариант 3
в 1 и 2м варианте мы должны платить УСН с внереализационных доходов?

[ZZZhanna]

таким образом возникает задолженность у работника перед ООО, разве мы не должны были начислить НДФЛ на сверхлимитные суммы?

какой НДФЛ, какая задолженность, если работник сам оплатил деньги оператору???
Вы хотите ему НДФЛ насчитать с уплаченных работником собственных денег?
Вот если бы организация платила полностью, и работник свои деньги не вносил, это было бы доходом работника.

в 1 и 2м варианте мы должны платить УСН с внереализационных доходов?

да.

[irina_k]

Т.е. мы делаем такие проводки:

60/51 - 5000 оплатила ООО оператору связи
20/60 - 5000 отнесли на расходы в пределах лимита
60/91.1 (прочие доходы) - 1000 сотрудник оплатил оператору сверхлимит (и платим с этой суммы УСН)
91.2 (прочие расходы)/60 - 1000 отнесли сверхлимит на прочие расходы

А есть другой способ учета сверхлимитной связи, при применении которого ни ООО, ни сотрудники не должны будут платить дополнительные налоги?
Спасибо за ответ.

[ZZZhanna]

какая у вас УСН?

[irina_k]

какая у вас УСН?

Доходы-расходы

[ZZZhanna]

я думаю, что можно эту 1000 учитывать в расходах, т.е. в результате налога лишнего не будет.