Не в те даты выплачивался НДФЛ

[Аноним]

Уважаемы, очень прошу откликнуться - пришло письмо из налоговой по поводу перечисления НДФЛ в бюджет за 2014г., в понедельник надо идти, очень боюсь, т.к.НДФЛ платился в бюджет не в день выплаты з/пл, а до 15 числа след.месяца, например за август платился в сентябре, и т.д. Сейчас конечно же все платится в день выплаты з/пл. Делалось это просто по незнанию, что конечно от ответственности не освобождает(((. Может кто-нибудь посоветует, как быть? Что нам грозит - штрафы? За 2014г.НДФЛ начисленный, и соответственно оплаченный в бюджет соответствует 2млн. Может есть какие-нибудь хитрости, по которым можно избежать очень больших штрафов. Очень прошу помочь!

[бух2007]

За 2014г.НДФЛ начисленный, и соответственно оплаченный в бюджет соответствует 2млн.

Вот и напишите им ответ - исчислнено НДФЛ 2 млн, перечислено 2 млн. Можно список платежек сделать на эту сумму. Неуплата НДФЛ не выявлена. На этом все.

в понедельник надо идти

Зачем идти? Обычно они бумажным ответом удовлетворяются.

[Аноним]

Спасибо что не оставили без внимания! Не спала всю ночь...

Вот и напишите им ответ - исчислнено НДФЛ 2 млн, перечислено 2 млн. Можно список платежек сделать на эту сумму. Неуплата НДФЛ не выявлена. На этом все.


Зачем идти? Обычно они бумажным ответом удовлетворяются.

В письме написано "явиться для дачи пояснений по уплате НДФЛ за 2014г".
Если можно написать - конечно же всё напишу/приложу.

[Старый ворчун]

Вот и напишите им ответ - исчислнено НДФЛ 2 млн, перечислено 2 млн. Можно список платежек сделать на эту сумму. Неуплата НДФЛ не выявлена. На этом все.

хмм... а слова "в установленный настоящим Кодексом срок" из статьи 123 уже исчезли?

[ZZZhanna]

Может есть какие-нибудь хитрости, по которым можно избежать очень больших штрафов

скорее всего, не избежать, т.к. нарушенные сроки никак не спрячешь.

[Аноним]

Ну что ж, в понедельник пойду узнавать. Обязательно расскажу, может мой печальный опыт кому нибудь поможет .

[Над.К]

Без выездной проверки ничего налоговая сделать с НДФЛ не может.

[Mila_Ka]

расскажите как прошло.. я сначала по незнанию, а потом по привычке, несколько лет плачу по такой же схеме как и вы - в день взносов.. ни разу, ттт, не придерались.. но у меня и суммы другие.
Удачи Вам!

[Над.К]

Mila_Ka, это у вас выездной проверки не было просто
А сейчас начнете сдавать 6-НДФЛ и сразу будет видно неправильное перечисление. Тут и начнут штрафовать и без выездных проверок

[Аноним]

Добрый день.
Любая хитрость до первой проверки.
Если у них есть к вам вопросы, они могут вас вызвать.
Если они уверены в ваших нарушениях, то они должны вам предъявить акт камеральной проверки с указанием сумм к уплате - штрафы, пени..
У будет 10 дней на ваш ответ, затем проводится обсуждение акта в ИФНС с вашим участием. Если у вас будут законные возражения, то проследите, чтобы их внесли в протокол обсуждения. Приходит требование, и вы по нему платите.
Это все, что может предложить для налогоплательщика НК РФ.

К сожалению из вашего текста следует, что вы нарушаете и порядок уплаты НДФЛ в 2016 г «Сейчас конечно же все платится в день выплаты з/пл.»

А следует перечислять НДФЛ на следующий день после выплаты зарплаты., а с отпускных и больничных в последний день месяца в котором производится выплата. См. ФЗ-113 от 02.05.15 г
И здесь уже вся сумма перечисленная ранее положенного срока не принимается и считается , что у вас не было перечисления НДФЛ.
С 01.01.2016 г введено 15 новых требований по начислению, удержанию и перечислению НДФЛ

[Старый ворчун]

К сожалению из вашего текста следует, что вы нарушаете и порядок уплаты НДФЛ в 2016 г «Сейчас конечно же все платится в день выплаты з/пл.»

А следует перечислять НДФЛ на следующий день после выплаты зарплаты.,

правда, в законе 113 написано "...не позднее дня, следующего за днем выплаты". но мы же читаем по-своему?

и здесь уже вся сумма перечисленная ранее положенного срока не принимается и считается , что у вас не было перечисления НДФЛ.

может, хватит уже этот бред проповедовать? даже ФНС от него отказалась.

[Vinomor]

подскажите пожалуйста, есть договор по аренде автомобиля. ежемесячно рассчитывается сумма арендной платы и исчисляется НДФЛ, НДФЛ перечисляется в бюджет тоже ежемесячно вместе с зарплатным НДФЛ, однако саму арендную плату временно не выплачиваем (по договоренности с арендодателем он же учредитель), выплата происходит раз в полгода. Является ли нарушением то что НДФЛ с этих сумм уже уплачены заранее и какие могут быть последствия с учетом новой отчетности по НДФЛ?? Спасибо.

[ZZZhanna]

Является ли нарушением то что НДФЛ с этих сумм уже уплачены заранее

да

какие могут быть последствия с учетом новой отчетности по НДФЛ?

эти суммы не признаются НДФЛ

[Vinomor]

но мы же не нарушили свои обязательства как налогового агента-исчислили, удержали и перечислили в бюджет, мы нарушили только договорные обязательства по договору аренды и то это можно прописать в договоре. почему эти суммы не признают НДФЛ? ведь эти суммы уплачены не позднее дня выплаты. а разве в отчетности видно когда выплачена сама арендная плата?

[бух2007]

но мы же не нарушили свои обязательства как налогового агента-исчислили, удержали и перечислили в бюджет,

Вы НЕ исчислили, НЕ удержали, но зачем-то перечислили. Деньги лишние у вас, чтоб их отправлять на деревню дедушке? Неизвестно, как налоговая на это будет реагировать. Зачем искушать судьбу?

[Аноним]

но мы же не нарушили свои обязательства как налогового агента-исчислили, удержали и перечислили в бюджет, мы нарушили только договорные обязательства по договору аренды и то это можно прописать в договоре. почему эти суммы не признают НДФЛ? ведь эти суммы уплачены не позднее дня выплаты. а разве в отчетности видно когда выплачена сама арендная плата?

удержать вы не могли.
не с чего удерживать, пока выплаты не было.

[Vinomor]

почему не исчислили? арендная плата начисляется ежемесячно, ежемесячно начисляем НДФЛ с суммы арендной платы и ежемесячно её перечисляем в бюджет. потом за 6месяцев уже накладно найти сумму и на арендную плату и на НДФЛ.

[бух2007]

ежемесячно начисляем НДФЛ с суммы арендной платы и ежемесячно её перечисляем в бюджет.

У вас ежемесячно только расход фирмы образуется в размере арендной платы. А доход физлица от этого не образуется. Доход будет только в день выплаты и никак не раньше.
Даты вашего расхода и его дохода не совпадают.

потом за 6месяцев уже накладно найти сумму и на арендную плату и на НДФЛ.

Перечисляйте частями тогда.
Аренда 10000. У вас есть только 1300. Ну так и перечисляйте тогда 1131 физлицу и 169 в бюджет

[Vinomor]

попробую переделать кассу - конечно будет нарушение кассовой дисциплины, но тут срок 3 месяца, может проскочим.
а если уплатить в середине месяце например 15-го числа НДФЛ с аренды авто за январь это тоже будет нарушение?

[бух2007]

а если уплатить в середине месяце например 15-го числа НДФЛ с аренды авто за январь это тоже будет нарушение?

Сделайте выплату физлицу тоже 15 числа и нарушения не будет

[Vinomor]

спасибо.

[Аноним]

Добрый день.
По отношению к НДФЛ организация выполняет функции налогового агента. Если НДФЛ перечислен ранее выплаты дохода, следовательно, организация выплатила его из своих средств.
Никто же не зачтет налог, уплаченный одним налогоплательщиком за другого Никаких проповедей, люби и изучай Налоговый Кодекс.

[Генук]

Аноним, любые деньги предприятие платит из СВОИХ средств

[O_Lena]

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, является ли нарушением выплата НДФЛ в тот же день как и выплата отпускных? С 2016 года это обязанность перечислять НДФЛ с отпускных в конце месяца или можно и в день выплат перечислить?

[ZZZhanna]

является ли нарушением выплата НДФЛ в тот же день как и выплата отпускных?

нет.

При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

[O_Lena]

ZZZhanna, спасибо!