Перенос убытка прошлых лет по НУ и БУ

[Каляка]

Доброго времени суток, форумчане!
ООО на ОСНО, не применяем ПБУ 18. Есть убыток 2013 года, его в полной мере зачли в счет прибыли за 9 месяцев 2015 года.

Помогите, пожалуйста, по следующим вопросам:
1. Перенос убытка делается только в НУ, в БУ проводок по переносу бухгалтерского убытка не производится?
2. Какие проводки должны быть сделаны в НУ при зачете убытка прошлых лет, если не применяется ПБУ 18?
3. Можно ли (и надо ли?) в БУ в конце года по решению учредителей гасить убыток прошлых лет прибылью текущего (т.е делать проводки между 84.2 и 84.1) ?
4. В отчете о прибылях и убытках (и вообще в бух.отчетности) нигде не указывается убыток, уменьшающий налогооблагаемую базу, а сумма налога на прибыль ставится из НД по прибыли?

[Январь]

1. Возможно внутри 84 счета, если у вас отдельные субсчета для прибыли и убытка
2. В НУ нет проводок. Или вы про изобретения 1с?
3. Можно и разумно, но это как учредители решат.
4. По балансу только нераспределенной прибыли станет больше (у вас ведь в БУ есть убыток и прибыль, так?)

[Каляка]

Январь, спасибо за помощь!

4. По балансу только нераспределенной прибыли станет больше (у вас ведь в БУ есть убыток и прибыль, так?)

Нераспределенной прибыли станет больше по сравнению с чем? (да, в БУ есть и убыток, и прибыль)

[Солнышко 2006]

Простите, что в Вашей темке, у меня похожий вопрос. Помогите мне, пожалуйста, а то запуталась в 3 цифрах,до 2012 на 84 счете была нераспределенная прибыль прошлых лет, в 2013 и 2014 г по н/прибыль получился убыток, и на 84 счете я выделила отдельно по Дт сумма убытка 8174354, по Кт сумма нераспределенной прибыли 9740258,84. по итогам 2015 года заработали прибыль 2696327, вся прибыль пошла на погашение убытка прошлых лет, по БУ за 2015 год прибыль составила 126817,74, концом года 126817,74 приплюсовывается к 9740258,84, и я решила дт 84 счета уменьшить на сумму 2696327, которая в декларации по прибыли направлена на уменьшение убытка. таким образом по Дт 84 сч 5478027(8174354-2696327), а по Кт 9867076,58 (9740258,84+126817,74), в балансе в пассиве 9867076,58-5478027 = 4389049,58 нераспределенная прибыль прошлых лет. но тогда актив с пассивом не сходятся как раз на 2696327. Я неправильно понимаю?

[Январь]

Нераспределенной прибыли станет больше по сравнению с чем?

С прошлым годом

я решила дт 84 счета уменьшить на сумму 2696327, которая в декларации по прибыли направлена на уменьшение убытка

Это ваше решение в проводках как выглядит? И декларация по налогу к 84 счету не имеет никакого отношения вообще.

[Солнышко 2006]

Это ваше решение в проводках как выглядит? И декларация по налогу к 84 счету не имеет никакого отношения вообще.

в том то и дело, что проводки не получилось значит мне и в прошлых годах не нужно было делить на 84 счете на Дт и Кт, раз по БУ прибыль прошлых лет все-таки есть, а просто свернуть 9740258,84-8174354, получив на Дт84 1565904,84, и сейчас по итогам 2015 на 31.12.2015 увеличить Дт84 на прибыль БУ 2015г 1565904,84+126817,74=1692722,58. а то что прибыль НУ текущего года направлена на погашение убытка прошлых лет по НУ (в декларации) на счетах БУ не нужно никак отражать? Спасибо

[Январь]

а то что прибыль НУ текущего года направлена на погашение убытка прошлых лет по НУ (в декларации) на счетах БУ не нужно никак отражать?

Не нужно. Бухгалтерская прибыль сама по себе

[Солнышко 2006]

Не нужно. Бухгалтерская прибыль сама по себе

Спасибо Вам большое, перемудрила и запутала себя

[Каляка]

С прошлым годом

Аааа, Вы это имели в виду! а я уже начала искать тайный смысл и думать, как это у меня нераспределенной прибыли будет больше)))

[Каляка]

3. Можно ли (и надо ли?) в БУ в конце года по решению учредителей гасить убыток прошлых лет прибылью текущего (т.е делать проводки между 84.2 и 84.1) ?

3. Можно и разумно, но это как учредители решат.

Можно еще раз по поводу этого пункта
Правильно понимаю, что эта проводка Дт 84.Прибыль, подлежащая распределению - Кт 84.Убыток, подлежащий покрытию - по сути своей ни на что не влияет для малых предприятий?
И еще - это погашение убытка прибылью по сч. 84 можно делать ежегодно (по решению учредителей), пока есть что погашать в БУ? или лучше этого делать только тогда, когда и в НУ проводим зачет прошлых убытков?

[Январь]

Правильно понимаю, что эта проводка Дт 84.Прибыль, подлежащая распределению - Кт 84.Убыток, подлежащий покрытию - по сути своей ни на что не влияет для малых предприятий?

Проводка (и деление 84 по субсчетам) интересна только для внутреннего учета

И еще - это погашение убытка прибылью по сч. 84 можно делать ежегодно (по решению учредителей), пока есть что погашать в БУ? или лучше этого делать только тогда, когда и в НУ проводим зачет прошлых убытков?

БУ и НУ независимы

[Olya09]

Каляка, в НУ сам по себе убыток он лишь в ПРиложении 4 отражается в Декларации все 10 лет. никаких проводок не надо(если 77 и 9 счет по ПБУ 18/2 не применен)
В БУ у нас лично на 84.01 висит прибыль прошлых лет на 84.02 убыток непокрытый. В балансе то свернуто показано!
Январь абсолютно согласна

[tv06]

перенос убытка прошлых лет - обязательно будет камеральная проверка?

[Январь]

перенос убытка прошлых лет - обязательно будет камеральная проверка?

Обязательно бывает камеральная проверка любой декларации, а будут ли отдельные вопросы относительно этих расходов, можно только гадать