Какие проводки сделать по счету 84 и 62 чтобы заполнить баланс

[AkulaPS]

Добрый вечер, коллеги!
Помогите пожалуйста как поступить в такой ситуации.
Наше ООО на УСН имеет дебиторскую задолженность арендатора (который в стадии банкротства) по арендной плате. По итогам 2015 года получилась прибыль в бухучете более 15 млн. руб., в нее входит дебиторка. Скажите пжл, нужно ли эту прибыль мне распределять обязательно. То есть какие проводки сделать по счету Д84 и К 62, чтобы правильно составить баланс?

Хотела сделать следующее, посмотрите пжл правильный ход мыслей или нет
Поскольку должник еще не признан банкротом дебиторку мне придется показать в балансе. Тогда прибыль за год я включу в состав нераспределенной прибыли
ДЕБЕТ 99 субсчет «Сальдо прибылей и убытков» КРЕДИТ 84 субсчет «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
— списана прибыль, полученная по итогам работы за год

а уже в 2016 году,как только должника признают банкротом, я списываю задолженность и отражаю ее за балансом
Дебет 63 Кредит 62
- списана дебиторка за счет созданного резерва
ДЕБЕТ 007
— отражена за балансом списанная дебиторская задолженность

[ZZZhanna]

нужно ли эту прибыль мне распределять обязательно. То есть какие проводки сделать по счету Д84 и К 62

какое отношение распределение прибыли имеет к данной проводке? Прибыль распределяют учредители в соответствии с Уставом.

По итогам 2015 года получилась прибыль в бухучете более 15 млн. руб., в нее входит дебиторка

что значит, "дебиторка входит в прибыль"? Вы ее списали? На каком основании? Срок исковой давности прошел?

ДЕБЕТ 99 субсчет «Сальдо прибылей и убытков» КРЕДИТ 84 субсчет «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
— списана прибыль, полученная по итогам работы за год

Это называется "реформация баланса"

а уже в 2016 году,как только должника признают банкротом, я списываю задолженность и отражаю ее за балансом
Дебет 63 Кредит 62
- списана дебиторка за счет созданного резерва

да, если он создавался.

[AkulaPS]

Ну то есть дебиторка у нас будет в активе баланса. дебетовое сальдо по счету 62 отражу в строке дебиторская задолженость. так как арендатор еще не банкрот

[ZZZhanna]

дебетовое сальдо по счету 62 отражу в строке дебиторская задолженость

да, если не создавался резерв.

[Январь]

нужно ли эту прибыль мне распределять обязательно

Прибыль вообще распределять не обязательнно.
У вас уже просроченная дебиторка и очень сомнительная.
Поэтому резерв надо создать в 2015 году (91.2 - 63)
А когда она уже станет нереальной к получению, да, списать за счет резерва.
В балансе дебиторка отражается за минусом резерва

[AkulaPS]

Хорошо,спасибо!