Оплата билета не сотруднику. Как удержать НДФЛ?

[Nass]

Выписывали из Москвы именитого профессора для обучения местных врачей. Оплатили ему перелет с фирмы. Теперь не понятно как с этой суммы заплатить налоги.

В НК (п. 5, ст. 226) нашла:
"При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога".

Это понятно, сообщим. А что дальше? Кто и как будет платить этот налог, не понимаю...

[Королева]

А что дальше? Кто и как будет платить этот налог, не понимаю...

Вероятно, наложка физлицу пришлет письмо счастья, что он должен государству некую сумму

[Nass]

Получается мы за него никак оплатить не можем?

[Королева]

Чтобы оплатить, надо сначала удержать. А из чего удержать?
мы на некоторых важных для нас левых людей, за которых платим, не подаем такие сведения. сознаем, что это нарушение, оставляем для выездной проверки. найдет, заплатим штраф.

[Анжелика Ник]

А из чего удержать?

начислить вознаграждение

[Королева]

начислить вознаграждение

ага, да еще и налоги на него? Не все могут себе такое позволить

[Анжелика Ник]

Не все могут себе такое позволить

не все хотят подставлять добрых людей на НДФЛ

[Nass]

начислить вознаграждение

А с этого вознаграждения надо будет заплатить ПФР, НДФЛ, а потом только вычесть сумму того первого НДФЛ, я правильно понимаю?


Королева,
А штраф большой, если найдут?

[Анжелика Ник]

я правильно понимаю?

скорее всего,, там считать надо чтобы сумма вышла равной этому дурацкому НДФЛ.Но я сама не практиковала такое никогда

[Королева]

А штраф большой, если найдут?

за 2015 год 200 руб. Сейчас, за 2016, надо уточнять, поменялось там что или нет.

[Королева]

там считать надо чтобы сумма вышла равной этому дурацкому НДФЛ.Но я сама не практиковала такое никогда

да что там считать: *100/13

[Анжелика Ник]

если ндфл с билета 100 руб вознаграждение же не 100 руб начислим , а больше чтобы еще один ндфл удержать уже с вознаграждения

[Nass]

В общем, понятно, что попали мы по глупости.

Анжелика Ник, Королева,
спасибо большое за консультацию!

[Растяпка]

Я считаю, что Вы неправильно подходите к этому вопросу. Заключите с ним договор подряда на 1000 руб. (или безвозмездный задним числом) с компенсацией расходов.
Никакого НДФЛ со стоимости билета при таком подходе не возникает.

[Nass]

Я считаю, что Вы неправильно подходите к этому вопросу. Заключите с ним договор подряда на 1000 руб. (или безвозмездный задним числом) с компенсацией расходов.
Никакого НДФЛ со стоимости билета при таком подходе не возникает.

Такой и был план, но гугл мне рассказал, что не прокатывает заключить договор на 1000 р. и компенсировать расходов на 100 тыс. А там сумма за билет больше 100 тыс.

[Растяпка]

На мой взгляд, никакой опасности в этом нет. Размер гонорара устанавливается по согласованию сторон, закрывается актом.
Но это на Ваше усмотрение.

[Nass]

Подумаю. Спасибо!

[Генук]

Пусть Н - НДФЛ с билетов, Х - сумма вознаграждения. Условие: полный НДФЛ равен Х, чтобы сумма на руки равнялась нулю. Просто так мы не можем удержать НДФЛ более 50% от Х, поэтому необходимо ещё заявление от ФЛ, в котором оно просит полностью удержать из своего вознаграждения все свои налоги в полном 100% размере.

Н + 0.13*Х = Х

Отсюда:
Х = Н/0.87

Пример:
Пусть оплатили билет в 100 000 и исчислили с него Н = 13 000, тогда:

Х = 13000/0.87 = 14943
НДФЛ с Х = 14943 * 0.13 = 1943

По заявлению ФЛ удерживаем 1943 + 13000 = 14943

Потери фирмы от такого выверта = 1943 + 14943 * 27.1% = 2470 рублей