Здравствуйте. Помогите разобраться. Организация находится на ОСНО. Не могу посчитать НДС к уплате за 1 кв.. Проблема возникла с отгрузками и авансами....сначала 01.02.-нам перечислили аванс 500тыс., потом 01.03.-мы произвели отгрузку на сумму 638 тыс., потом 17.03-нам произвели оплату на сумму 319тыс.. За квартал мы совершили покупки на сумму - 648,5тыс.
Какой НДС я должна заплатить. Помогите пожалуйста...я начинающий бухгалтер и что то совсем запуталась.
01.02. выписать счф на аванс, сумму НДС определить по расчётной ставке 500*18/118 (или 10/110), счф зарегистрировать в книге продаж.Сообщение от Karina_21.01
01.03 -выставить счф на отгрузку, зарегистрировать в книге продаж .
В счёт аванса, полученного 01.02, была отгрузка?
Отгрузка по этой оплате уже была?
Если есть счф поставщиков, т.р.у. оприходованы и будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС, сумму НДС ставьте к вычету. Счф регистрируете в книге покупок.
Да
Вот к вычету я поняла- 648,5 = НДС- 98924руб....а к уплате какая сумма НДС идет тогда? аванса на 500 тыс. идет в зачет отгрузки?
нет
Тогда сумму НДС с аванса ставите к вычету . В книге покупок регистрируете счф на аванс.
Т.е. это аванс (предоплата)?
на полученную сумму 319тыс. отгрузки не было......и все эти суммы и отгрузка по одному договору
В книге продаж
НДС с аванса 500/118*18=76271,19
НДС с отгрузки 638/118*18=97322,03
НДС с аванса 181/118*18=27610,17
Итого 201203,39
В книге покупок
НДС с аванса 500/118*18=76271,19
НДС с покупок 648,5/118*18=98923,73
Итого 175194,92
НДС к уплате 26008
319тыс.-это оплата за произведенные работы
Т.е. отгрузка на эту сумму была в 2015 году? Сальдо по 62 счету по этому контрагенту какое на 01.01.16?
А 181 тыс - это почему так?
1.НДС к уплате :
01.02 -аванс 500*18/118
01.03 - НДС с отгрузки 638 тыс
13.03 - аванс (319 - (638-500)) *18/118
2.НДС к вычету:
01.03 - НДС с "закрытого аванса" 500*18/118
1 квартал -НДС с покупки на сумму - 648,5тыс
сальдо нулевое .Договор с этим контрагентом мы заключили в январе и вот это все суммы по нему
+1
а почему дублируется аванс 500тыс и в книге покупок?
500 тыс -аванс, вы выполнили работы на сумму 638 тыс. в счёт этого аванса. (638-500 = 138 тыс. не оплачено).
Получили 319 тыс на р/сч, из них 138 тыс . пошли в счёт оплаты уже сделанных работ, а 181 тыс (319 - (638-500)) -аванс .
Так?
Потому что, если были выполнены работы в счёт полученного аванса, НДС с аванса ( который был начислен к уплате в бюджет при получении аванса) ставится к вычету.
В книге продаж начисляете НДС с аванса Д76.АВ-К68.02
Потом после отгрузки сторнируете аванс в книге покупок (чтоб 2 раза не платить НДС с одной и той же суммы) Д68.02-К76.АВ
Тогда почему Вы говорите, что
Когда работы произвели? Вы отгрузили на 638 тыс. А оплатили вам 500+319=819
819-638=181. По кредиту 62.02 на 31.03 должно быть сальдо 181000. По дебету 76.АВ на 31.03 должно быть сальдо 27610,17
Ох......я поняла....т.е. к оплате 26 тыс. Большое спасибо, ребята....Финансовых Вам успехов
Спрошу здесь, чтоб не создавать новую тему.
Какой налоговый период указывать при уплате одной трети НДС? 1 С автоматически проставила - КВ, оставить так? или проставить месячный платеж? спасибо)
P.S. Я только учусь)))
и еще вопрос? Налог на прибыль платится сразу вся сумма? Или также частями?
P.S. Я только учусь)))
да
сразу вся, если речь про квартальный авансовый платеж. (раздел 1.2)
У меня клиент банк требует проставить БИК?? А что там писать? (Уплата НДС)
P.S. Я только учусь)))
Банковский идентификационный код из 9 цифр, начинается с 04ххххххх.
все нашла, спасибо!
P.S. Я только учусь)))
Доброго дня. В продолжение темы уплаты НДС....во втором квартале мы получили 1млн. - это аванс. Отгрузки не было. с этой суммы идет уплата НДС - 152542р., так?
Так ( если только у вас не товары, облагаемые по ставке 10% ).
Спасибо...а ещё вопрос...если в первом квартале на сч. 76-стоит сумма 27609-это надо платить во втором квартале?
на 31.01. по дебиту 76 - сальдо 27609р.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
