Налог на имущество за 2014 год отражен в 3 квартале 2015 года

[Аноним]

Добрый день! 30 сентября 2015 года был отражен налог на имущество за 2014 год в размере 3800р.. Соответственно, эта сумма попала в строку 041 Листа 02 Декларации по налогу на прибыль за 9 мес. 2015 года, и за 2015 год. Налоговая прислала требование объяснить, почему за 2015 год не совпадает сумма по имущественным налогам (транспортный + налог на имущество) (их сумма составляет 157000 руб.), и сумма по строке 041 Листа 02 Декларации по налогу на прибыль и за 2015 год. Как поступить? Думаю, надо сдать уточненку по налогу на прибыль за 9 месяцев 2015 года, за 2015 год., а вот как быть с проводкой? как исправить проводку за 30 сентября 2015 года? И чтобы в налоговый учет за 2015 год она не попала. Подскажите, пожалуйста, кто знает!!!!!!!

[Server56]

Д91 К68
В Декларации по НП отразите ее по строке 400 приложения 2 к листу 02 (ошибки прошлых лет, обнаруженные в этом году)

[Аноним]

Д91 К68
В Декларации по НП отразите ее по строке 400 приложения 2 к листу 02 (ошибки прошлых лет, обнаруженные в этом году)

Вы имеете ввиду в Декларации по НП за 1 квартал 2016 года? Налоговая требует объяснения за 2015 год. Как мне ей это объяснить? И подскажите, пожалуйста, в бухгалтерском учете каким числом сторнировать данную проводку и создать новую?

[Server56]

30 сентября 2015 года был отражен налог на имущество за 2014 год в размере 3800р..

Вот в это я не вчитался. Вы эту сумму начислили повторно, что ли, или как?
Тогда все мои предыдущие разъяснения неправильные
Получается, вы завысили расходы в 2015 году.
В БУ - Д68 К91
и уточненка по НП за 2015 год.
Вкратце вроде так