Списание просроченного товара (ИП на ОСНО)

[board625]

Здравствуйте.
Мне надо списать просроченный товара (истек срок хранения). Я так понимаю, что необходимо оформить торг-16? Какие последствия по данной операции будут в части налогов? НДС с товара следует восстанавливать? При расчете НДФЛ можно включить в расходы и уменьшить сумму налога?

Предполагаю, что НДС восстанавливать не нужно, в расходы списать можно (во всяком случае по налогу на прибыль вроде так, а что с НДФЛ...).

[ZZZhanna]

НДС восстанавливать не нужно

нужно, т.к. товар не используется более в НДС-облагаемой деятельности

в расходы списать можно (во всяком случае по налогу на прибыль вроде так

только в пределах норм естественной убыли, они очень незначительные.

[BOGDANOZKA]

только в пределах норм естественной убыли, они очень незначительные.

фрукты списывали тоннами
а где эти нормы? какие-то таблицы?

[ZZZhanna]

а где эти нормы?

http://mvf.klerk.ru/spr/spr136.htm

[board625]

Точно НДС следует восстановить?

Решение ВАС РФ от 19.05.2011 N 3943/11
<О признании пункта 1 письма Минфина РФ от 07.03.2007 N 03-07-15/29 "О порядке применения налога на добавленную стоимость, а также регистрации счетов-фактур в книге покупок и книге продаж при возврате товаров" соответствующим Налоговому кодексу Российской Федерации, а пункта 4 недействующим как не соответствующего Налоговому кодексу Российской Федерации> Законодательство о налогах и сборах не содержит норм, обязывающих налогоплательщика при списании товаров по истечении срока годности восстанавливать суммы налога на добавленную стоимость, ранее правомерно принятых к вычету. В том числе, не является основанием для восстановления сумм налога в бюджет списание (уничтожение) товарно-материальных ценностей в связи с их утратой, порчей, недостачей, браком.

http://www.consultant.ru/law/podbork...isanii_tovara/
© КонсультантПлюс, 1992-2016

[ZZZhanna]

Точно НДС следует восстановить?

думаю, здесь надо подходить к вопросу с точки зрения значительности. Претензии, я думаю, будут. Если сумма большая - начнут копаться с пристрастием - насколько правомерно списание (почему не вернули поставщику, почему не отнесли на виновных лиц и т.п.). Если бы все было так просто, можно было бы реализацию вообще не показывать, списывать весь товар, а НДС к вычету ставить

[board625]

Сумма не большая. Меньше 0,2% от годового оборота. Поставщик по договору не обязан забирать просрочку, я ИП - значит сам виноват... Но ведь есть предпринимательские риски, не всегда удается продать всё, что приобрел для перепродажи.
Спасибо.

[marina200677]

Доброго дня! Подскажите, какими операциями нужно восстановить ндс при списании товара?

Продаём сливочное масло оптом, нам вернули 1 пачку. Какими операциями оформить? Спасибо!

[ZZZhanna]

нам вернули 1 пачку

это вообще-то поступление, а не списание.

Какими операциями

в какой-то программе или где?

[marina200677]

В 1С 8.3