Снова командировочные расходы! Как учесть?

[Аноним]

Добрый день! Первый раз сталкиваюсь с командировками, да еще и задним числом. ООО на ОСНО.
24.04.16 в 19-40 сотрудник улетел в командировку в Китай.
30.04.16 в 17-20 вернулся.
Все расходы были произведены с его рублевой банковской карты (транспорт, оплата жилья, питание, телефонная связь, медицинская страховка, виза).

1. Я ему начисляю суточные 2500*6 +700 = 15 700 рублей и перевожу на карту? Эта сумма уменьшает налогооблагаемую прибыль и с нее не начисляют НДФЛ, взносы в ФСС и ПФР - верно? Также, суточные не нужно подтверждать документами?
2. Как быть с ЗП за эту неделю? Я ее начисляю, как обычно? Или считается, что он работал в субботу 30.04 и в воскресенье 24.04?
3. При возврате на карту сотруднику понесенных расходов (транспорт, питание, гостиница и прочее ), подтвержденных документально и выписками с его карточного счета, нужно ли что-то начислять (взносы, например)? Участвуют ли эти расходы в уменьшении налогооблагаемой прибыли? Как быть, если в авиабилетах, выделен НДС?

[olga-osina]

Я ему начисляю суточные 2500*6 +700 = 15 700 рублей и перевожу на карту?

да

Эта сумма уменьшает налогооблагаемую прибыль и с нее не начисляют НДФЛ, взносы в ФСС и ПФР - верно?

верно

Также, суточные не нужно подтверждать документами?

правильно

Как быть с ЗП за эту неделю?

зарплата за дни командировки начисляется по среднедневному заработку

Или считается, что он работал в субботу 30.04 и в воскресенье 24.04?

было письмо Роструда, в котором сказано, что день убытия в выходной день оплачивается как работа в выходной. день возвращения из командировки в выходной не оплачивается. поищите.

При возврате на карту сотруднику понесенных расходов (транспорт, питание, гостиница и прочее ), подтвержденных документально и выписками с его карточного счета, нужно ли что-то начислять (взносы, например)?

он платил рублями за все? или документы в валюте?
питание в затраты не включается - облагается НДФЛ и взносами.
транспорт, гостиница включается в расходы, взносами и НДФЛ не облагается.

Как быть, если в авиабилетах, выделен НДС?

ндс имеете право возместить из бюджета на основании билета.

[Аноним]

olga-osina, огромное спасибо Вам за ответ!

Транспорт оплачивал рублями, а вот за гостиницу сумму в рублях по курсу списалась с его карточного счета. И есть документы из гостиницы (там сумма указана в местной валюте). Я возвращаю ему сумму в рублях, списанную с карточного счета? Или нужно пересчитывать по курсу на дату утверждения авансового отчета?

[olga-osina]

Или нужно пересчитывать по курсу на дату утверждения авансового отчета?

.

[Olya09]

НДФЛ последний день перечисления в месяце утверждения отчета. Т.е. 18 мая утверждайте,и перечисляйте до 31 мая.а то по 6НДФЛ будут нестыковки. 30 апреля должны были

[olga-osina]

НДФЛ последний день перечисления в месяце утверждения отчета. Т.е. 18 мая утверждайте,и перечисляйте до 31 мая.а то по 6НДФЛ будут нестыковки. 30 апреля должны были

а это к чему?

[Аноним]

Спасибо большое

[Olya09]

а это к чему?

Ну автор задним числом уж не будет 30 апреля утверждать Авансовый. Потому как возникает перечисление НДФЛ,которое попадать должно в отчет 6НДФЛ. 2раздел. Автор перечислит до 31мая и ,утвердит 18мая отчет. В валюте точно до 2500руб. не облагаются суточные??? значит только с питания удержит и все.в рублевых командировках все что свыше 700 облагаются взносами и НДФЛ

[olga-osina]

В валюте точно до 2500руб. не облагаются суточные???

точно
а из-за этого 6-ндфл я бы вообще питание не возмещала, тогда и ндфл не будет.

в рублевых командировках все что свыше 700 облагаются взносами и НДФЛ

не в рублевых командировках, а в командировках по России. а за границу 2500. у автора нет сверхнормативных суточных.
не путайте.

[Из далека]

А что за НДС в авиабилетах в Китай?

[Olya09]

не в рублевых командировках, а в командировках по России. а за границу 2500. у автора нет сверхнормативных суточных.

Согласна спасибо.

НДС в Китай Российскийе же авиалинии летают.возможно и выделен НДС почему бы не принять к вычету

[Из далека]

А что авиабилет не соответствует форме единого международного перевозочного документа? подп. 4 п 1 ст. 164 Налогового кодекса.