Какими проводками внести исправления в бухгалтерском учете

[sonya-buh]

Организация в 2015 году переходила на использование новой специализированной бухгалтерской компьютерной программы. При переносе остатков были допущены ошибки: 1) не учтена часть товаров, в итоге занижена строка баланса "Запасы" 2015 года; 2) не учтена нераспределенная прибыль, в итоге занижена строка баланса "Капитал и резервы" 2015 года. Искажение статей бухгалтерского баланса составила 10 процентов и более. Ошибки не повлияли на налоги. Организация является малым предприятием и решила исправить ошибки в момент обнаружения, т.е. в 2016 году. Какими проводками внести исправления в бухгалтерском учете?

[ZZZhanna]

это учебная задача?

[sonya-buh]

нет

[Аноним]

Добрый день. Можно попробовать внести через 00 счет. В корреспонденции со счетами 41 и 84

[ZZZhanna]

думаю, как раз просто Д 41 К 84

[Свечков]

это учебная задача?

нет

А жаль - так красиво сформулировано

[sonya-buh]

А 91 счет использовать не правильнее? Или можно через счет 00?

[ZZZhanna]

Или можно через счет 00?

не можно, нет такого счета в Плане счетов.

[Server56]

1) не учтена часть товаров, в итоге занижена строка баланса "Запасы" 2015 года;

А расчеты с поставщиками это не зацепило? то есть не только 41 занижен, но и может быть и 60?
То же самое и с 84. Получается, баланс поехал на 01.01.2016?

[Аноним]

не можно, нет такого счета в Плане счетов.

Можно, если после всех операций остаток на счете будет нулевым.

[ZZZhanna]

Можно, если после всех операций остаток на счете будет нулевым.

где это написано? Как называется этот счет и для каких операций предназначен?

[Nataya]

А остатки каким способом переносились?

А расчеты с поставщиками это не зацепило? то есть не только 41 занижен, но и может быть и 60?
То же самое и с 84. Получается, баланс поехал на 01.01.2016?

Скорее всего и 60 поехал. Или есть остаток на 00, все зависит от способа переноса.

[sonya-buh]

А расчеты с поставщиками это не зацепило? то есть не только 41 занижен, но и может быть и 60?
То же самое и с 84. Получается, баланс поехал на 01.01.2016?

По 60 счету все правильно, ошибки только в 41 и 84 счетах, ошибки в балансе на 01.01.2016.

[sonya-buh]

А остатки каким способом переносились?

Скорее всего и 60 поехал. Или есть остаток на 00, все зависит от способа переноса.

Остатки переносились вручную

[Server56]

И после переноса баланс сошелся?
Странно как-то.

[dmitrijj-simanov]

А у Вас суммы на 41 и 84 одинаковые?
Думаю, все корректировки за счет 84 счета. Как и писала ZZZhanna: Дт 41 Кт 84, это для товаров и части 84 счета (если сумма отличается от 41).

[Server56]

Это все из серии: сделай то, не знаю что.
Хотя корявая проводка: Д41 К84, может, и лучший выход, если досконально разбираться не хотят.
Это помню, как ко мне лет ..цать назад один сослуживец пришел: научи моего бухгалтера, как налогов поменьше платить.

[Nataya]

Это все из серии: сделай то, не знаю что.
Хотя корявая проводка: Д41 К84, может, и лучший выход, если досконально разбираться не хотят.
Это помню, как ко мне лет ..цать назад один сослуживец пришел: научи моего бухгалтера, как налогов поменьше платить.

Ну это же просто!" Берешь перечисляешь половинку"