налог на прибыль

[Евгения 22]

Коллеги, нужна помощь.
Убрали из расходов документ 2014 года. Соответственно проводки такие?
1. Дт 60 Кт 91.01 18 000 р
2. Дт 68.04.2 Кт 99.02.3 3600 р - ПНА
3. Дт 99.02.3 Кт 09 3600 р - уменьшила налог к уплате за счет убытков перенесенных на будущее
Уточненку подавать не буду, т.к. вела не я, и сумма в общем обороте копеечная.
Вопрос правильно ли я закрыла сч. 99? мне казалось, что он может закрываться только в конце года реформацией баланса. Просто у меня теперь при закрытии каждого месяца вылазиет проводка
Дт 68.04.2 Кт 68.04.1 - 3600 руб
Спасибо

[degna]

расходы уменьшились налог должен увеличиться , начислиться по кт 68,4

а тут уменьшение

2. Дт 68.04.2 Кт 99.02.3 3600 р - ПНА