НДС с аванса отгрузка в одном квартале

[SvetanaI]

Здравствуйте .У меня такая ситуация. В 1квартале 2016 я не выставляла счета фактуры на аванс,когда оплата и отгрузка проходили в одном квартале. Хотя предоплата была больше пяти дней.Я показала авансы только те которые остались на конец отчетного периода. Чем мне это грозит?

[Свечков]

Может снег пойдет

[gnews]

Чем мне это грозит?

Теоретически - штраф за отсутствие счф по ст. 120 НК.

счета фактуры на аванс,когда оплата и отгрузка проходили в одном квартале.

По мнению ВАС счф выставлять не нужно . Постановление Президиума ВАС РФ от 10.03.2009 № 10022/08.

[SvetanaI]

Может мне перевыставить счета фактуры на аванс и подать уточненку? Но тогда нумерация собьется. Или лучше не подавать не знаю что делать

[Mihalich]

Может снег пойдет

Может конечно и снег пойдёт, а можно и невыполнение требований ст.167 НК РФ получить. И тогда вам сумму НДС на аванс досчитают, а вот возместить её обратно вы не сможете. Документов у вас нет (авансового счёта-фактуры). Это конечно мало реально, но чисто в лабораторных условиях вполне имеет место быть.

[SvetanaI]

Так отгрузка произошла в этом же квартале

[Январь]

SvetanaI, оставьте как есть, если налог не занижен. Смысла выкапывать ваши не выписанные счета-фактуры проверяющим особого нет: трудозатрат много, штраф маленький.

И тогда вам сумму НДС на аванс досчитают, а вот возместить её обратно вы не сможете. Документов у вас нет (авансового счёта-фактуры).

С равным успехом эти счета-фактуры можно сформировать и потом

[SvetanaI]

Посоветуйте трогать этот квартал или оставить все как есть

[SvetanaI]

Январь спасибо большое

[SvetanaI]

Извиняюсь всем большое спасибо

[Server56]

Если предварительная оплата и отгрузка (продажа) мебели были произведены в одном налоговом периоде, то, по мнению Минфина России (письмо от 12.10.2011 № 03-07-14/99) и судебных органов (Постановление Президиума ВАС РФ от 10.03.2009 № 10022/08) продавец не обязан начислять НДС и выставлять покупателю авансовый счет-фактуру от поступившего аванса.