Доброго времени суток!
Имеем обособку с 15.12.15. Сотрудники все переведены с головы на обособку.Справки 2-НДФЛ за 2015 год решено было сдать по голове.
27 декабря 2015 года оплатили сотруднику отпускные за январь 2016г. (то есть по бухучету начисления отпускных проходят в январе 2016г.), к тому же обособке. В справке 2-НДФЛ за 2015 год сумма отпускных и НДФЛ с них не указана.
В выписке операций по расчету с бюджетом сумма НДФЛ с таких отпускных отсторнирована ("Погашено поступление до 2016г.") и теперь получается, что у меня недоплата налога за январь (потому что когда я платила январский НДФЛ, я учла сумму НДФЛ с такого отпускного).
В связи с эти у меня два выхода:
1. подать справку 2-НДФЛ за 2015год с указанием такого отпускного по обособке (но тут будет штраф за несданные вовремя сведения), в 6-НДФЛ в разделе 2 соответственно такие отпускные не показываются)
2. заплатить налог сейчас, как за 2016 год (а тот вернуть из бюджета), но нарваться на штраф и пени. Что вполне реально именно в текущем году (а не по итогам выездной проверки), потому что согласно выписке операций по расчету с бюджетом, все данные из 6-НДФЛ в карточку расчетов сейчас попадает (операцией "начислено по расчету").
И тут же у меня возникают еще вопросы по поводу таких отпускных:
к примеру отпускные в декабре за январь я выплатила в размере 7940,00 (начислен доход 9127,00 ; НДФЛ 1187,00)
по данным бухгалтерского учета за 1 квартал всего начислен доход 125000,00, НДФЛ 16250,00.
а также в марте мы перечислили отпускные за апрель 9135,00 (начислен доход 10500,00, НДФЛ 1365,00)
Правильно будет в первом разделе 6-НДФЛ указать:
строка 020 (сумма начисленного дохода) 126373,00 (125000 - 9127 + 10500)
строка 040 (сумма исчисленного налога) 16428,00 (16250 - 1187 + 1365)
?
Ответить с цитированием
Сообщение от Зимушка-Зима
