Аннулирование счета-фактуры в книге покупок

[jH292]

Добрый день!
В середине прошлого года был введен счет-фактура, в книгу покупок включен был. Сейчас при сверке взаиморасчетов обнаружилось, что этот счет-фактуру включать не нужно было (с поставщиком изменяли документы, бухгалтерию не уведомили). 2015 год закрыт, отчетность вся сдана по нему.

Аннулирование счета-фактуры необходимо произвести доп. листом в книге покупок текущего квартала? Если да, НДС оплачиваю как обычно (нужно ли начислить, оплатить пени на эту сумму; недостающий в 2015 г. НДС надо ли отдельно платить или вместе с общей суммой по текущему кварталу)?

[gnews]

Аннулирование счета-фактуры необходимо произвести доп. листом в книге покупок

того квартала 2015 г. , в котором счф был зарегистрирован.
Доплатить налог +пени+уточнённая декларация.

Уплатить недоимку и пени нужно до подачи уточнёнки, иначе -штраф.

[jH292]

того квартала 2015 г. , в котором счф был зарегистрирован.
Доплатить налог +пени+уточнённая декларация.

Уплатить недоимку и пени нужно до подачи уточнёнки, иначе -штраф.

Нельзя счет-фактуру включить в текущий квартал доп. листом? 2015 год закрыт уже. Получается баланс изменится, прибыль (эти уточненки тоже нужно будет подать)?

[gnews]

Нельзя счет-фактуру включить в текущий квартал доп. листом?

Нет, т.к. у вас была занижена налоговая база. п.1 ст.81 НК
Если было занижение налоговой базы по налогу на прибыль, то уточнёнку тоже нужно будет сдать.

баланс

БУ правите на дату обнаружения ошибки (2016 годом).

[Аноним]

Нет, т.к. у вас была занижена налоговая база. п.1 ст.81 НК
Если было занижение налоговой базы по налогу на прибыль, то уточнёнку тоже нужно будет сдать.


БУ правите на дату обнаружения ошибки (2016 годом).

Большое спасибо!